Question

关于会计的分析题，高分在线等，谢谢！越详细越好，加分

计算分析题
某公司在“应付帐款”总帐下按各债权单位名称分设明细账户，账户的期初余额如下：
单位名称 金额
永久公司 50000元
朝阳公司 20000元
大地公司 30000元
合计 100000元

6月份发生下列经济业务：
1， 向永久公司购进A材料5000件，单价20元，B种材料100吨，单价50元，增值税税率为17%，以上两种材料已经验收入库，货款尚未支付
2， 以银行存款偿还应付帐款，其中偿还永久公司50000元，朝阳公司20000元
3， 向朝阳公司购入C材料3000公斤，单价30元，增值税15300元，材料已验收入库，款项尚未支付
4， 以银行存款支付欠大地公司的款项30000元“
5， 向大地公司购入D材料5000公斤，单价10元，增值税8500元，材料验收入库，款项尚未支付
6， 向永久公司购入A材料5000件，单价20元，增值税17000元，材料验收入库，款项尚未支付
7， 向朝阳公司购入C材料5000公斤，单价30元，增值税25500元，材料验收入库，款项尚未支付
8， 以银行存款偿还永久公司货款120000元，偿还朝阳公司货款100000元
要求：计算应付账户总帐及明细账本期发生额和期末余额，余额与明细账余额进行核对，检验两者是否相符。

Answer 1

　　一、
　　应付帐款 总帐账户的期初余额：=贷方 100000
　　本期借方发生额：=50000+20000+30000+120000+100000=320000 元
　　本期贷方发生额：=5000*20*（1+17%）+100*50*（1+17%）+3000*30
　　+15300+5000*10+8500+5000*20+17000+5000*30+25500=579150 元
　　总帐账户期末余额 ：
　　= 期初余额 100000 + 本期贷方发生额 579150 - 本期借方发生额320000
　　= 359150 元
　　二、
　　明细账户的期初余额如下：
　　1. 永久公司：期初余额 50000 元
　　本期借方发生额：=50000+120000=170000
　　本期贷方发生额：=5000*20*（1+17%）+100*50*（1+17%）+5000*20*（1+17%）=239850
　　永久公司 期末余额：
　　=期初余额 50000 +本期贷方发生额239850-本期借方发生额170000=119850元
　　2. 朝阳公司：期初余额 20000元
　　本期借方发生额：=20000+100000=120000
　　本期贷方发生额：=3000*30+15300+5000*30+25500=280800
　　朝阳公司 期末余额：
　　=期初余额 20000 +本期贷方发生额280800-本期借方发生额120000=180800元
　　3. 大地公司：期初余额 30000元
　　本期借方发生额：=30000
　　本期贷方发生额：=5000*10+8500=58500
　　大地公司 期末余额：
　　=期初余额 30000 +本期贷方发生额58500-本期借方发生额30000=58500元
　　明细账户期末余额合计：
　　= 期初余额合计（50000+20000+30000）100000 元
　　+ 本期贷方发生额合计（239850+280800+58500）579150元
　　- 借方发生额合计（170000+120000+30000）320000元
　　= 359150 元
　　三、核对：
　　1. 应付账户总帐本期借方发生额 320000
　　= 应付账户明细账借方发生额（170000+120000+30000）320000
　　2. 应付账户总帐本期贷方发生额 579150
　　= 应付账户明细账贷方发生额（239850+280800+58500）579150
　　3. 应付账户总帐本期余额 359150
　　= 应付账户明细账余额（119850+180800+58500）359150

　　经检验，总、明细账金额相符。

Answer 2

应付账款总账：借方发生额：320000贷方发生额：679150余额359150
明细账：永新公司：借方发生额：170000贷方发生额：289850余额119850
朝阳公司：借方发生额：120000贷方发生额：300800余额：180800
大地公司：借方发生额：30000贷方发生额：88500余额：58500
明细账余额：119850+180800+58500=359150
总账和明细账相符
楼主满意的话，希望予以采纳

追问

请问下能写详细点吗？那个679150那些数据的来源？谢谢！因为我一窍不通，不好意思

追答

总账贷方：第一个业务产生122850第三个业务产生105300第五个业务产生58500第六个业务产生117000第七个业务产生175500共发生额579150，但是期初还有100000所以贷方总共679150