Question

只有营业外收入，企业所得税申报表A类（季度）如何填写？

筹建期间的企业，只有营业外收入，没有营业收入及营业成本，请问企业所得税申报表A类（季度）如何填写？

Answer 1

1、“营业收入”的本期金额及累计金额都填零；
2、“营业成本”的本期金额及累计金额亦都填零；
3、“实际利润总额”的本期金额填写“营业外收入”账户的金额，累计金额，如果以前季度没数据的，那按本期金额填写，若以前季度有金额，则将以前季度金额加上本期金额的合计数，填写在累计金额栏。
4、“应纳所得税额”的本期金额，根据“实际利润总额”的本期金额乘以25%所算出的金额填写，其累计金额，根据“实际利润总额”的累计金额乘以25%所算出的金额填写；
5、“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行；
6、“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填；
7、“应补（退）的所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补（退）预缴所得税额。第9行=第6行―第7行―第8行，且第9行＜0时，填0，“本期金额”列不填。

Answer 2

收入及成本栏填0，利润栏按照损益表上的实际情况填写。。。

Answer 3

按照财务报表填，不必紧张。

Answer 4

公司所得税：手把手教你填写，最新季度企业所得税，申报表A类