Question

资产负债表和利润表的勾稽关系对不上，就是未分配利润金额

资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 ≠ 利润表“净利润” 科目累计数 差额就是未分配利的润金额 怎么调整啊？谢谢

Answer 1

很可能是财务期初余额录入的问题，因为“利润表”中的“净利润”的期初数是根据财务初始余额中“损益类”科目期初数计算出来的，而资产负债表中的“未分配利润”的期初数取的是财务初始余额中权益类科目“本年利润”和“利润分配-未分配利润”余额的合计数，如果期初数就不一致，必然会导致期末数（本年累计数）不一致。注：资产负债表中的“未分配利润”=利润表中的“净利润”+“利润分配-未分配利润”科目余额。

追问

不是初期余额的问题，因为前几个月的勾稽关系是能对上的，发生了几笔以前年度损益调整，结转到了未分配利润里后 就对不上了。