Question

有关于会计的问题！！！！！！！！！

（1）华天公司银行存款日记账的记录

日 期 摘 要 金 额

12月29日 因销售商品收到98＃转账支票一张 15 000

12月29日 开出78＃现金支票一张 1 000

12月30日 收到A公司交来的355＃转账支票一张 3 800

12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 17 100

12月31日 开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500

月末余额 147 800

（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

日 期 摘 要 金 额

12月29日 支付78＃现金支票 1 000

12月30日 收到98＃转账支票 15 000

12月30日 收到托收的货款 25 000

12月30日 支付105＃转账支票 11 700

12月31日 结转银行结算手续费 100

月末余额 174 800

要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日 单位：元

企业银行存款日记账余额
（1）153200
加：银行已收企业未收的款项合计
（2）25000
减：银行已付企业未付的款项合计
（3）100
调节后余额
（4）178100

请问（1）（2）（3）（4）中的这几个数是怎么得来的？

Answer 1

1、153200=147 800+17 100-117 00 12月30日 105＃转账支票入错账
2、25000=12月30日 收到托收的货款 当时企业还未做收款账
3、100=12月31日 结转银行结算手续费 当时企业还未做付款账
4、178100=153200+25000-100

主要涉及 错账 及未达账 希望能帮到你

Answer 2

1、12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 17 100

12月30日 支付105＃转账支票 11 700

先调整账务，银行存款日记账多计支出
17100-11700=5400元
147800+5400=153200
2、12月30日 收到托收的货款 25 000

加：银行已收企业未收的款项合计
25000
3、12月31日 结转银行结算手续费 100
银行已付企业未付的款项合计
100
4、153200+25000-100=178100

Answer 3

帐证不相符，做银行存款余额调节表