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美国是销售税最复杂的国家之一，且每个州有各自的销售税，因此各州的销售税差异很大。现在境外和境内的电商纷纷进入了美国，面对多个州的征税情况，需要遵守销售所在州的销售税规定，并收取和汇出适当的税款。
什么是销售税？
销售税是州、地方对消费者购买的产品或服务征收的税种。当企业与州有税务关联时，则企业在该州有收取销售税并将税金上交给IRS的义务。
销售税是如何运作的?
当消费者购买产品或服务时，除商品价格外还需按规定缴纳一定的销售税金给卖家，卖家代收销售税后定期向IRS上交。因为消费者不直接向IRS支付销售税，所以销售税被称为“间接税”。
企业豁免销售税的情况有哪些？
销售用于制造或工业加工的商品或服务、用于转售的销售或用于非营利组织等。美国大多数州征收销售税，有五个州没有州销售税:阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。虽然阿拉斯加没有州销售税，但当地相关机构被允许征收销售税。
什么时候开始征收销售税？
你在一个州有销售税关联，那么你必须从那个州的买家那里收取销售税。一般分为两种征收情况：
如果您所在州基于发货地规则征收销售税，就按该州的税率计算；
如果您所在州基于目的地规则征收销售，则必须按目的地州的有效销售税税率计算。
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增值税税率是一般纳税人使用的，有17%和13%、11%、6%。征收率是简易办法纳税时使用的，有3%小规模纳税人简易办法计算征收，和4%纳税人销售旧货包括固定资产按照4%减半交纳增值税、6%小型电厂、自来水、商用混凝土等选择简易办法计算交纳增值税。
二、分析
增值税税率是税额与一定数量征税对象之间的比例。它是计算应纳税额的尺度，体现了征税的深度，是税收制度的中心环节和基本要素。增值税征收率是指对特定的货物或特定的纳税人销售的货物、应税劳务在某一生产流通环节应纳税额与销售额的比率。
三、增值税税率的适用范围：
根据确定增值税税率的基本原则，我国增值税设置了一档基本税率和一档低税率，此外还有对出口货物实施的零税率。
1、基本税率；
2、低税率；
3、零税率；
4、其他规定；
5、营改增内容。
增值税税率大体上分为三种税率，根据纳税人销售货物的不同，对应不同的税率标准。其中税率最高的自然是销售进口货物的税率，最低的则是销售出口货物的税率，剩下的其他一般都是按照中等的增值税税率。
企业出海规划师
2024-05-27 广告
