Question

出纳的现金日记账怎么记？

我们是个小的个人公司。我是第一次接触这个，什么都不懂，我现在只需做些流水账，要是做现金日记账怎么做，月底要交给总会计审查，知道的请速解答谢谢！

Answer 1

出纳日记账是一种特殊的明细账。为了加强现金和银行存款的管理和核算，各单位通常都应当设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金与银行存款的收入、付出和结存情况。 现金日记账和银行存款日记账的账页一般采用三栏式（表略），即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账和银行存款日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在收入和付出两栏中分别按照对方科目设置若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，造成篇账过大，还可以分设现金（银行存款）收入日记账和现金（银行存款）支出日记账（表略）。

　　必须说明的是，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。

Answer 2

现金日记账就是把月初的金额，收入金额、支出金额，结存金额算好，月底要做个结算，余额不能为负数。余额为负数，要贷记：其他应付款科目

Answer 3

出纳现金日记账是一种明细账目。
记账的方法：现金日记账需要记出每日结余，记账时，在本日最后一笔业务栏算出结余并记下。
1、现金日记账必须使用三栏格式的记账本，用来核算和监督现金每天的收入，支出和结存情况。
2、登记方法：由财务人员根据现金收支有关记账凭证，按时间顺序逐一登记，并根据“上日余额+本日收-本日支出=本日余额”的公式，逐日算出现金余额。与库存现金数核对，以检查每日现金收支是否有误。
3、现金日记账的要求是：凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不记错，按期记账，不拖延积压，按规定方法更正错账。
4、在日期栏登记记账日期，凭证号栏填入凭证类型及编号，摘要栏要清楚说明入账经济业务内容，力求扼要。

Answer 4

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