Question

以前年度的收入未作帐,现在账务处理怎么做

Answer 1

以前年度的收入未做账，现在的账务处理是补入账，通过以前年度损益调整科目来核算。

账务处理时：

确认上年度未开票收入：

借：银行存款

贷：应交税费－应交增值税－销项税

以前年度损益调整

结转：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配－未分配利润

计提及补缴附加税：

（1)补提附加税

借：以前年度损益调整

贷：应交税费－城建税

其他应交款－教育费附加

其他应交款－地方教育费附加

（2)结转时：

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整

（3)缴纳税费：

借：应交税金－城建税

其他应交款－教育费附加

其他应交款－地方教育费附加

贷：银行存款

Answer 2

1、以前年度的收入未做账，现在的账务处理是补入账，通过以前年度损益调整科目来核算；
2、账务处理时：
确认上年度未开票收入：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-销项税
以前年度损益调整
结转：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
计提及补缴附加税：
（1）补提附加税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
（2）结转时：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
（3）缴纳税费：
借：应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷：银行存款

Answer 3

借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果成本没转：借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润

Answer 4