Question

我们公司去年成立的，一直没有建账，我今年3月份来了之后才开始建，是手工帐，银行日记账我把去年的补了

我想在4月份正式开始记账，去年发生的一些业务可以一次性在4月份录入凭证吗？只有几笔银行交易费年费什么的，还有两笔账款。如果不行的话，要把之前的账补出来吗？总账明细账去年的补完要跟银行日记账一样换账本再补今年的吗？

Answer 1

1.道理上讲，所有的帐都应该自企业开始时做，银行存款和现金日记账应该日清月结，其他明细账和总分类帐按月做，但实际处理的时候，如果你们没有营收单据，仅是银行存款和现金日记账和日常员工报销的，你可以不补去年的，直接从今年的开始补做，为的是方便年底年检和审计~
2.银行存款以银行对账单为依据从本年1月初开始登记，现金日记账如果仅是费用类得可以在1~3月份只登记收入，支出费用类的可以统一自4月份开始登记即“去年发生的费用类支出业务可以一次性在4月份录入凭证”；其他如存货等资产类明细帐和总分类帐建议补上，便于以后查询；如果无，则直接4月开账即可~

追问

银行日记账我按照时间已经补了，没有现金账，去年主要是有几笔银行帐，支付的货款也暂时没有发票，这样子可以一起一起做入4月份的账吗？像货款那个直接借：预付账款 贷：银行存款？那几个银行的交易费直接借：财务费用 贷：银行存款？

Answer 2

如果还没有做汇算清缴，还是补做在去年账里吧。换不换账簿无所谓。

追问

我们现在是小规模纳税人，每月定税，去年至今的每月申报都是税官帮忙弄的，这样的话，去年的费用和税什么的可以一次性做入4月份吗

追答

最好是账簿与纳税申报表一致。

Answer 3

去年发生的一些业务要汇总计入去年账。今年的计入今年。都要换新账本。