Question

88会计高手请进.谢谢

我单位是一般纳税人(17%).
1.销售给A公司产品收回账款(支票)20000元.
2.购买B公司原材料价款为25000元.
3.我单位把收到A公司的支票没有入账直接给了B公司,,会计分录怎么做????谢谢!!(同城)
注意:我单位没有入账..是直接把支票转给B公司.

Answer 1

收到的支票既然没有入账，那就不应该通过银行存款科目核算。
1、销售时：
借：应收账款－A公司 20000
贷：主营业务收入 17094.02
应交税费－应交增值税（销项税额）2905.98

2、借：原材料 21367.52
应交税费－应交增值税（进项税额）3632.48
贷：应付账款－B公司 25000

3、借：应付账款－B公司 20000
贷：应收账款－A公司 20000

Answer 2

1.借：银行存款-支票 20000
贷：主营业务收入 17094
应交税费-应交增值税 2906

2.借：原材料 21367
应交税费-应交增值税 2633
贷：应付账款-B公司 25000

3.借：应付账款-B公司 20000
贷：银行存款-支票 20000
剩下的5000仍然在应付账款里面。就看你们怎么冲勒···

Answer 3

1.借：现金 20000
贷：应收帐款 20000

2.借：原材料 ******
应交税 ******

贷：现金 25000

要入账的，不然就不能平了

或者就是，在之前的 A公司的，如下：

借：应收账款
贷：原材料

这步，做了的话，就不要了，没做就最好了

直接做 B公司的，如下：

借：原材料 ******
应交税 ******

贷：现金 25000