Question

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1、 收到投资者投入资金100000元，存入银行。
2、 向银行借入期限为6个月的借款300000元，款项已划入银行存款账户。
3、 购入不需要安装的机器一台，以银行存款支付价款200000元，及增值税额34000元。
4、 向宏光工厂采购甲材料，买价50000元，增值税进项税额8500元，运杂费2000元，款项以银行存款支付。
5、 向宏光公司购入的甲材料已验收入库。
6、 采购员工王华出差劲借差旅费2000元，以现金付讫。
7、 采购员王华出差回来，报销差旅费1800元，交回现金200元。
8、 预提本月应负担的短期借款利息12000元。
9、 以银行存款预付某公司购货款7500元。
10、 计提本月固定资产折旧，其中生产车间2600元，行政管理部门1200元。
11、 结转本月制造费用14000元，其中：A产品8000元，B产品6000元。
12、 销售A产品1000件，每件100元，销售B产品成本1200件，每件80元，增值税销项税33320元，款项尚未收到。
13、 用现金50000元发放本月职工工资。
14、 以银行存款归还前欠购料款24000元。
15、 月末，分配结转本月职工工资50000元，其中生产工人工资30000元，车间管理人员工资10000元，管理部门人员工资10000元。
16、 企业因对外投资收到其他单位交来的投资收入8000元，存入银行。
17、 计算提取本月交的城建税收2100元，教育附加费900元。
18、 将本月实现的主营业务收入600000元，营业外收入5000元，其他业务收入20000元，投资收益8000元，转入“本年利润”账户。
19、 将本月发生的主营业务成本300000元，营业税金及附加2100元，销售费用5000元，转入“本年利润”账户。
20、 计算本年应交所得税24000元。
21、 将本年实现的净利润500000元转入“利润分配”账户。
22、 用税后利润10%提取法定盈余公积。
23、 用税后利润40%分配给投资者。
24、 结转利润分配下明细账户到利润分配—未分配利润。

Answer 1

　　1、借：银行存款 100000
　　贷：实收资本 100000
　　2、借：银行存款 300000
　　贷：短期借款 300000
　　3、借：固定资产 234000
　　贷：银行存款 234000
　　4、借：在途物资----甲材料 52000
　　应交税金----应交增值税（进项税额）8500
　　贷：银行存款 60500
　　5、借：原材料---甲材料 52000
　　在途物资----甲材料 52000
　　6、借：其他应收款---王华 2000
　　贷：现金 2000
　　7、借：营业费用 1800
　　现金 200
　　贷：其他应收款----王华 2000
　　8、借：财务费用 12000
　　贷：应付利息 12000
　　9、借：预付账款----某公司 7500
　　贷：银行存款 7500
　　10、借：制造费用 2600
　　管理费用 1200
　　贷：累计折旧 3800
　　11、借：生产成本---A产品 8000
　　---B产品 6000
　　贷：制造费用 14000
　　12、借：应收账款 229320
　　贷：主营业务收入 196000
　　应交税金-----应交增值税（销项税额）33320
　　13、借：应付职工薪酬 50000
　　贷：现金 50000
　　14、借：应付账款 24000
　　贷：银行存款 24000
　　15、借：生产成本 30000
　　制造费用 10000
　　管理费用 10000
　　贷：应付职工薪酬 50000
　　16、借：银行存款 8000
　　贷：投资收益 8000
　　17、借：营业税金及附加 3000
　　贷：应交税金----城建税 2100
　　其他应交款----教育费附加 900
　　18、借：主营业务收入 600000
　　营业外收入 5000
　　其他业务收入 20000
　　投资收益 8000
　　贷：本年利润 633000
　　19、借：本年利润 307100
　　贷：主营业务成本 300000
　　营业税金及附加 2100
　　销售费用 5000
　　20、借：所得税 24000
　　贷：应交税金-----所得税 24000
　　21、借：本年利润 500000
　　贷：利润分配----未分配利润 500000
　　22、借：利润分配----提取法定盈余公积 50000
　　贷：盈余公积-----法定盈余公积 50000
　　23、借：利润分配------应付现金股利 200000
　　贷：应付股利 200000
　　借：应付股利：200000
　　贷：现金 200000
　　借：利润分配------未分配股利 200000
　　贷：利润分配------应付现金股利 200000
　　24、借：利润分配----未分配利润 50000
　　贷：利润分配----提取法定盈余公积 50000