会计分录题目
某公司向B公司销售产品,单价10000元,增值税率17%,单位销售成本6000元,销售货款未收到。后因产品质量问,B公司退回十件商品,A公司同意退货,并办理了退货手续和开...
某公司向B公司销售产品,单价10000元 ,增值税率17%,单位销售成本6000元,销售货款未收到。后因产品质量问,B公司退回十件商品,A公司同意退货,并办理了退货手续和开具红字专用发票。怎么做会计凭证?(最好能解释一下,万分感谢)
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销售20件商品:借:应收账款---B公司 234000
贷:主营业务收入 200000
应交税费---应交增值税(销项税) 34000
同时结转成本:借:主营业务成本 120000
贷:库存商品 120000
发现质量问题,退回10件商品时,要作相反的会计处理:
借:主营业务收入 100000
应交税费---应交增值税(销项税)17000
贷:应收账款---B公司 117000
同时收回商品:借:库存商品 60000
贷:主营业务成本 60000
亲,还有什么不明白的吗?
贷:主营业务收入 200000
应交税费---应交增值税(销项税) 34000
同时结转成本:借:主营业务成本 120000
贷:库存商品 120000
发现质量问题,退回10件商品时,要作相反的会计处理:
借:主营业务收入 100000
应交税费---应交增值税(销项税)17000
贷:应收账款---B公司 117000
同时收回商品:借:库存商品 60000
贷:主营业务成本 60000
亲,还有什么不明白的吗?
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销售时:
借:应收账款-B公司
贷:主营业务收入
应缴税费-应交增值税(销项税)
结转销售成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
退货红冲:
借:应收账款-B公司 负数
贷:主营业务收入 负数
应缴税费-应交增值税(销项税) 负数
退货涉及成本:
借:主营业务成本 负数
贷:库存商品 负数
贷:库存商品
借:应收账款-B公司
贷:主营业务收入
应缴税费-应交增值税(销项税)
结转销售成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
退货红冲:
借:应收账款-B公司 负数
贷:主营业务收入 负数
应缴税费-应交增值税(销项税) 负数
退货涉及成本:
借:主营业务成本 负数
贷:库存商品 负数
贷:库存商品
追问
其实我想关注的是后面两个分录。因为我有一份答案,然后你的解答中的借贷双方跟答案刚好完全相反,不知您的答案是否有误。您能否解释一下详细的解题过程?
追答
退货红冲:
借:应收账款-B公司 负数
贷:主营业务收入 负数
应缴税费-应交增值税(销项税) 负数
也可以:
借:主营业务收入
应缴税费-应交增值税(销项税)
贷:应收账款-B公司
退货涉及成本:
借:主营业务成本 负数
贷:库存商品 负数
也可以:
退货涉及成本:
借:库存商品
贷:主营业务成本
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