Question

国家税收 计算题 3

某公司2010年度生产经营收入总额为3000万元，发生销售成本2400万元，财务费用50万元、（其中包括业务招待费用15万元）上缴增值税80万元、消费税12万元 城市维护建设税14万元、教育费附加6万元，营业外支出15万元（其中包括违法经营被工商行政管理部门罚款5万元，通过民政部门向灾区捐赠10万元）
要求：1 计算允许税前扣除的业务招待费金额； 2计算允许税前扣除的公益救济性捐赠金额； 3计算2010年度改企业应纳企业所得税
某公司2010年度生产经营收入总额为3000万元，发生销售成本2400万元，财务费用50万元、（其中包括业务招待费用15万元）上缴增值税80万元、消费税120万元 城市维护建设税14万元、教育费附加6万元，营业外支出15万元（其中包括违法经营被工商行政管理部门罚款5万元，通过民政部门向灾区捐赠10万元）
要求：1 计算允许税前扣除的业务招待费金额； 2计算允许税前扣除的公益救济性捐赠金额； 3计算2010年度改企业应纳企业所得税

Answer 1

题目不全。管理费用是多少？

追问

题目就是这样的啊，需要管理费用么 题目上没写啊大侠 你看着给我做做吧哈 小妹谢啦

追答

“财务费用50万元、（其中包括业务招待费用15万元）”，财务费用后面紧跟着就是管理费用啊，业务招待费用就是包含在管理费用里的。没有管理费用，利润算不准，允许税前扣除的公益救济性捐赠金额不准，企业应纳企业所得税也不准啊。以下是在缺少管理费用情况下的参考答案：
账面利润=3000-2400-50-15-120-14-6-15=380
1.业务招待费扣除限额
3000*0.5%=15
15*60%=9
15<9，允许税前扣除的业务招待费金额为9万元
2.允许税前扣除的公益救济性捐赠金额
380*12%=45.6
45.6<10，允许税前扣除的公益救济性捐赠金为10万元
3.应纳税所得额=380+（15-9）+5=391
企业应纳企业所得税=391*25%=97.75（万元）

追问

大侠 请问尊姓大名啊

追答

霸灯是也