Question

公司去年11月20号成立，12月资产负债表中未分配利润是负的。关于企业所得税年报问题

刚报完2012.1-3月的企业所得税季报（深圳地税），在未申报上面出现了企业年度关联业务往来报告和企业所得税年报。两个都要申报吗？企业年度关联业务往来报告是什么意思？是指公司的客户吗？还是指有投资金到公司的其他公司？公司是服务业的～新手，求大虾指教～～～～

Answer 1

企业年度关联业务往来报告中，关联业务指的是和关联企业之间的业务往来，比如说你们的母公司，子公司，母公司为同一家的关联公司等。

追问

小公司，注册资金只有10W，3个人合伙的。那照这么说我们应该不用填那个表的吧？

追答

跟你们产生的业务的公司是否和你们公司没关联关系，如果没有就不用填写的。

追问

公司法人还有另一个公司，但跟现在这个公司没有任何经济业务关系。关联的只是同一个法人，这样的话，是不是只在表一填法人的另一个公司资料就可以直接提交了，其他表不用填？

Answer 2

如果贵公司有股东那么企业年度关联业务往来报告就必须得申报（还包括自己公司和总公司是隶属关系）。企业所得税汇算是每年都得申报的，次年所申请上年所得税额不得少于销售额的1%。