Question

您好，新办建筑安装企业，小规模，资产负债表、利润表、所得税表如何申报？

还以为写不下了。
如题，2012.3.5税务登记、发照，现在需要申报（网络），截止期2012.4.18。
问题：
1、开办期间的费用：工商注册登记、银行验资、房租等管理费用以及从开业至今的办公费、管理费可以计入资产负债表的待摊费用科目吗？有何限制？
2、上述费用是否可以直接在－－利润表－－管理费用科目减除？
俺是财务盲、会计盲，统统不懂，临时找的会计架子大，不给我记账，要求我自己找人记账，然后把电子版发给她，她直接在网上给我报财务报表，磕了！

拜托老师您，教教我吧！！

学生一定给您争光，那好东西孝敬您！

Answer 1

　　1、开办期间指的是工商营业执照批准后至正式投产销售产品的时期，包括工商注册登记、银行验资、房租的等费用。企业会计制度规定，开办期间发生的各项费用记入待摊费用或长期待摊费用（一年以上），投产后一次性记入当期管理费用（开办费）；新会计准则规定，开办期就记入管理费用—开办费让信。
　　新准则是要求上市公司执行的，其他非上市公司可以执行，也可执行原会计制度。至于您的企业记入执行哪个制度，可以根据企业实际情况选择。不论如何处理，税务都认可的。

　　2、上述费用如果记入管理费用—开办费，可以在利润表中减除。
　　利润表的计算过程如下：（注：括弧内是说明）
　　一、营业收入 （主营业务收入+其他业务收入）
　　减：营业成本 （主营业务成本+其他业务支出）
　　营业税金及附加 （城建税、教育费附加和地方教育费附加等附加税）
　　销售费用 （与销售相关的费用）
　　管理费用 （含开办费等）
　　财务费用 （银行发生的费用，含利息收入坦运轮支出、手续费等）
　　二、营业利润 （亏损以“-”号填列）
　　加：营业外收入
　　减：营业外支出
　　三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列）
　　减：所得税费用 （季度预交，年度汇算清缴）
　　四、净利润 （净亏损以“-”号填列）

　　利润总额或净利润的数值填入资产负债表“未分配利润”一栏。

　　如果开办费记入待摊费用，在资产负债表的“长期待摊费用”一栏列示，属于企业资产，利润表零申报。

　　新办企业的第一笔会悄羡计分录应是
　　借：银行存款 （注册资本）
　　贷：实收资本
　　这组分录在资产负债表的资产中（左边）“货币资金”和所有者权益中（右边）“实收资本”中列示。
　　企业如果没有其他业务（如购入固定资产、材料等），资产负债表左边的资产总额就是“货币资金”数，右边的负债与所有者权益数就是“实收资本”减去“未分配利润”的数，其中未分配利润是记入管理费用的开办费，应是负数。

　　大致就是这样的。如果一点会计知识都没有，可以自学或请记账公司，费用也不贵（一般几百元），记账公司是公司行为，不会因为个人恶好而耽误正事。记账公司不但负责记账、登账，也负责网上报税、报表。

追问

利息收入应该计入营业外收入还是财务费用，我的意思是：验资的时候注册资金在临时账户产生了利息，验资账户撤销的时候由验资户全额（含利息）转入基本户，这个时候，利息该计入哪里呢？
我看利润表中，财务费用在主营业务利润中是减除的－－－－－－

追答

这个时候，利息该计入哪里呢？
凡是银行产生的利息都应记入“财务费用”。利息收入在利润表中为负数（或红字），表示加入；只有财务费用为正数（或蓝字）时才在利润表中减除。

Answer 2

我很想帮你，你可以将所有的费用数字（清侍亏派有发票的部分，无发票的不行）发给我吗?我可以在税期前答空吵将所有的报表做好发给你的。

追问

1、工商注册登记费用：
房租：4250
核名：200
公告费：600
合同培训：260
代码证：148
房租租房交易手续费：100
刻章：330
登记费：800
2、收入：验资账户利息收入（1张票据）208.33，减1张转账支票工本费0.2、手续费1，剩余207.13元。支出：购买现金、转账支票、开立资信证明（4张票据）金额121.6元，银行提取现金转存验资账户费用120元。
－－－－－－－－－以上都有发票、收费凭证。

追答

你公司的注册资本是多少？

追问

答案只能有一个，实在不好意思，让您费心了！感谢参与！！好人好报！！！