Question

根据下列经济业务编制会计分录，求助高手

1.从银行取得短期借款100000元，存入存款账户。
2.甲产品1000件完工入库，单位成本5元。
3.以银行存款1000支付罚款。
4.以银行存款支付银行贷款手续费200元。
5.用银行存款支付本季度短期借款利息6500元（其中前两个月已预提5000元）。
6.计算分配本月工资，其中生产工人工资50000元，车间管理人员工资4000元，厂部管理人员工资30000元，专设销售机构人员工资2000元。
7.从银行提取现金88000元，其中86000元用于发放职工工资。
8.在财产清查中发现账外旧设备一台，估计原值20000元，现值12000元。
9. 将本年亏损30000元转入利润分配账户（要求写出利润分配账户的明细科目）。
10.本月计提固定资产折旧5000元，其中车间生产设备折旧费4000元，管理部门办公设备折旧费1000元。
11.以银行存款交纳企业所得税15000元。
12.本月摊销书报杂志费200元。
13.以现金支付业务招待费500元。
14.企业购入新设备一台，价款80000元，以银行存款支付。另以现金200元支付装卸搬运费。
15.收回销货款50000元存入银行，记账凭证及账簿中均误记为5000元，请予更正。
16.销售产品一批，货款25000元，收到转账支票一张已送存银行。
17.购入材料一批，货款18000元，另有外地运费700元，均已通过银行付清，材料已验收入库。
18.职工张华出差借款2000元，以现金付讫。
19.以转账支票支付所属技工学校经费50000元。
20.张华报销差旅费1500元，余款退回现金。

Answer 1

1. 借:银行存款 100 000 贷:短期借款 100 000
2. 借:库存商品--甲 5 000 贷:生产成本 5 000
3. 借:营业外支出 1 000 贷:银行存款 1 000
4. 借:财务费用--手续费 200 贷:银行存款 200
5. 借:财务费用--利息 1 500 应付利息 5000 贷:银行存款 6 500
6. 借:生产成本50000 制造费用4000 管理费用30000 销售费用2 000 贷:应付职工薪酬 86000
7. 借:库存现金 88000 贷:银行存款 88000
8. 借:固定资产 12 000 贷:以前年度损益调整 12 000
9. 借;利润分配——未分配利润 30000 贷:本年利润 30000
10.借:制造费用 4000 管理费用 1000 贷:累计折旧 5000
11.借:应交税费——应交所得税 15000 贷:银行存款 15000
12.借:管理费用--办公费 200 贷:待摊费用 200
13.借:管理费用--业务招待费 500 贷:现金 500
14.借:固定资产 80 200 贷:银行存款 80 000 库存现金 200
15.借:银行存款 45 000 贷：应收账款 45000
16.借:银行存款25000 贷:主营业务收入21367.52 应交税金- 应交增值税（销项税额）3632.48
17.借:原材料 16084.62 应交税金-应交增值税（进项税额）2615.38 贷:银行存款 18700
18.借:其他应收款--张华 2 000 贷:库存现金 2 000
19.借:营业外支出 50 000 贷:银行存款 50 000
20.借:管理费用--差旅费 1 500 库存现金 500 贷:其他应收款 -张华2 000

贷:应收账款 45 000

Answer 2

1. 借:银行存款 500 000
贷:短期借款 500 000
2. 借:库存商品 5 000
贷:生产成本 5 000
3. 借:营业外支出 1 000
贷:银行存款 1 000
4. 借:财务费用 200
贷:银行存款 200
5. 借:财务费用 1 500
应付利息 5000
贷:银行存款 6 500
6. 借:生产成本 45 000
制造费用 3 000
管理费用 20 000
销售费用 2 000
贷:应付职工薪酬 70 000
7. 借:库存现金 70 000
贷:银行存款 70 000
借:应付职工薪酬 70 000
贷:库存现金 70 000
8. 借:固定资产 12 000
贷:以前年度损益调整 12 000
9. 借;利润分配——未分配利润 20 000
贷:本年利润 20 000
10.借:制造费用 2 500
管理费用 500
贷:累计折旧 3 000
11.借:应交税费——应交所得税 8 000
贷:银行存款 8 000
12.借:管理费用 200
贷:待摊费用 200
13.借:管理费用 800
贷:现金 800
14.借:固定资产 80 200
贷:银行存款 80 000
库存现金 200
15.借:银行存款 45 000
贷:应收账款 45 000
16.借:银行存款 25 000
贷:主营业务收入 25 000
17.借:原材料 18 700
贷:银行存款 18 700
18.借:其他应收款 2 000
贷:库存现金 2 000
19.借:营业外支出 50 000
贷:银行存款 50 000
20.借:管理费用 1 500
库存现金 500
贷:其他应收款 2 000