Question

郑州地税税率，服务行业发票是多少点，听说还有年终企业所得税，怎么计算？

比如我公司每月开出10万的发票，每月纳税将近6000，如果年底开票额累计100万，我还要缴纳多少所得税呢？请老师指点一下。。

广告，推销发票的请你们不要留言可以吗？

Answer 1

服务行业发票是5%的营业税税率，具体包括：代理业；旅店业；饮食业；旅游业；仓储业；租赁业；广告业及沐浴、理发、洗染、照相、美术、裱画、誊写、打字、镌刻、计算、测试、试验、化验、录音、录像、复印、晒图、设计、制图、测绘、勘探、打包、咨询等。

每月开出10万的发票，应该缴纳以下税：
1、营业税：100000×5%=5000元
2、城市维护建设税：5000×7%=350元
3、教育费附加：5000×3%=150元
以上合计：5500元
年终缴纳所得税是按照你的利润的25%计算，当然还要进行纳税调整（按照企业所得税法的规定成本、费用不能超过一定标准），利润=收入-成本（实际耗用材料、水电、维修等）-费用（人员工资、借款利息等）-税金及附加（也就是上面的各税），这里的利润是指你公司财务报表上的会计利润，年终还要按照税法规定进行调整，最后得到应纳税所得额：
应纳所得税=应纳税所得额×25%