Question

会计题目求解啊！！！谢谢了

资料一：某公司年终进行财产清查时，发现下列情况：
（1）发现账外机器一台，估计原价为5000元，现值为3000元。
（2）甲材料盘亏100千克，单价为60元，其中50千克属定额内自然损耗，另50千克系因管理不善而丢失。
（3）乙材料盘盈2千克，单价为40元，属计量不准造成的溢余。
（4）查明应收账款为1500元，应付账款为1000元，均已无法收回或支付。
资料二：上述情况报请有关领导审核批准后作如下处理：
（1）账外机器列为以前年度损溢调整。
（2）材料收发计量上的差错、定额内自然损耗和无法收回的应收账款均计入“管理费用”账户。
（3）丢失的材料责成保管员负责。
（4）无法支付的应付账款列作营业外收入。
要求：
（1）根据清查结果，编制审批前的会计分录。
（2）根据批准后的意见，编制审批后的会计分录。
（3）登记“待处理财产损溢”账户

Answer 1

　　1.
　　借：固定资产 5000
　　贷：累计折旧 2000
　　待处理财产损益 3000
　　借：待处理财产损益 6000
　　贷：原材料 6000
　　借：原材料 80
　　贷：待处理财产损益 80
　　2.
　　借：待处理财产损益 3000
　　贷：以前年度损益调整 3000
　　借：以前年度损益调整 750
　　贷：应缴税费-应交所得税 750
　　借：以前年度损益调整 2250
　　贷：利润分配-未分配利润 2250
　　借：管理费用 3000
　　其他应收款 3000
　　贷：待处理财产损益 6000
　　借：管理费用 1500
　　贷：应收账款 1500
　　借：应付账款 1000
　　贷：营业外收入 1000
　　借方： 贷方： 余额
　　发现账外机器一台 3000 贷 3000
　　账外机器列为以前年度损溢调整 3000 0
　　甲材料盘亏100千克 6000 借 6000
　　结转甲材料盘亏 6000 0

追问

能不能把待处理财产损溢账户的表发到我邮箱啊。279181050@qq.com。谢谢了

追答

已发

追问

不好意、、、能不能发个具体的T形账户给我，谢谢哈

追答

很简单，在发给你的 待处理财产损溢账表 上，按书上的要求自制即可。

Answer 2

(1)处理前：
借：固定资产5000
贷：累计折旧2000
待处理财产损溢3000
批准后：
借：待处理财产损溢 3000
贷：以前年度损益调整 3000

调整企业所得税：3000*25%=750
借：以前年度损益调整 750
贷：应交税费—应交所得税 750

结转为留存收益时：
借：以前年度损益调整 2250
贷：盈余公积—法定盈余公积 225
利润分配—未分配利润 2025

上交时：
借：应交税费-应交所得税 750
贷：银行存款 750

2、盘亏：
以前自然灾害的要转出，现在不需要转出
借：管理费用 3000
贷：原材料 3000
因管理不善而丢失，要转出。
借：待处理财产损益 3510
贷：原材料 3000
应交税费-应交增值税（进项税额转出）510

3、盘盈时：
借：原材料 80
贷：待处理财产损益 80

4、查明原因并处理：
借：管理费用 1500
贷：应收账款 1500

借：应付账款 1000
贷：营业外收入 1000

Answer 3

1.
借：固定资产 3000
贷：待处理财产损益 3000
借：待处理财产损益 6000
贷：原材料 6000
借：原材料 80
贷：待处理财产损益 80
借：坏账准备1500，贷：应收账款

2.
借：待处理财产损益 3000
贷：以前年度损益调整 3000
借：以前年度损益调整 750
贷：应缴税费-应交所得税 750
借：以前年度损益调整 2250
贷：利润分配-未分配利润 2250
借：管理费用 3000
其他应收款 3000
贷：待处理财产损益 6000
借：管理费用 1500
贷：应收账款 1500
借：应付账款 1000
贷：营业外收入 1000
借方： 贷方： 余额
发现账外机器一台 3000 贷 3000
账外机器列为以前年度损溢调整 3000 0
甲材料盘亏100千克 6000 借 6000
结转甲材料盘亏 6000 0

Answer 4

我都还没有搞清这个问题 多谢 提供答案的！