Question

公司利润总额10万，按25%计算本期应交所得税进行账务处理

Answer 1

计算本期季度所得税分录
借：所得税费用25000
贷：应交税费－企业所得税25000
所得税完税分录
借：应交税费－企业所得税25000
贷：银行存款25000
所得税月终结转分录
借：本年利润25000
贷：所得税费用25000

Answer 2

借：所得税费用 25000
贷：应缴税费-应交所得税 25000