Question

一道算税法的题目~~~求解答，有答案

某卷烟厂为增值税一般纳税人，2010年5月有关生产经营情况如下：
(1)从某烟丝厂购进已税烟丝200吨，每吨不含税单价2万元，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明货款400万元、增值税68万元，专用发票已在税务机关认证。
(2)向农业生产者收购烟叶10吨，收购价款12万元，取得收购凭证，另支付运输费用1万元，取得运输公司开具的普通发票；烟叶验收入库后，又将其运往烟丝厂加工成烟丝，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费2万元、增值税0.34万元，卷烟厂收回烟丝时烟丝厂未代收代缴消费税。
(3)卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨，生产卷烟18000箱，可折合成5000标准箱，当月将18000箱卷烟全部销售给卷烟专卖商，取得不含税销售额8000万元(每条调拨价在70元以上)。
（4）外购防伪税控通用设备，取得的增值税专用发票注明价款1万元、增值税0.17万元；
（5）购进一台冰箱用于职工食堂，取得增值税专用发票注明税额为850元；购入一台生产用的设备，不含税价格80万元，取得的增值税专用发票已在当月认证通过。
（6）月底盘点，发现由于管理不善库存的外购已税烟丝15万元（含运输费用0.93万元）霉烂变质。
要求：(1)计算卷烟厂5月份应缴纳的烟叶税(税率为20％)；
(2)计算卷烟厂5月份应缴纳的增值税；
(3)计算卷烟厂5月份应缴纳的消费税(每条调拨价在70元以上，每标准箱定额消费税为150元)。

答案：
(1)烟叶税：2.64（万元)
(2)增值税：1278.22 (万元)
(3)消费税：4472.16(万元)

Answer 1

类似题目解答，请自己改数字：
①外购、加工烟丝进项税额=68＋1.36=69.36（万元）
②外购烟叶进项税额=42×13%＋3×7%=5.67（万元）
③销售卷烟销项税额=36000×17%=6120（万元）
④应缴纳增值税=6120－5.67－69.36=6044.97（万元）
（2）消费税
①收回加工烟丝应纳消费税=[42×（1－13%）＋3×（1－7%）＋8]÷（1－30%）×30%=20.28（万元）
②销售卷烟消费税额=36000×45%＋18000×0.015=16470（万元）
③生产领用外购已税烟丝应抵扣消费税=150×2×30%=90（万元）
应缴纳消费税=20.28＋16470－90=16400.28（万元）

追问

额~刚接触税法~还是算不出来啊，最后腐烂的药除去不？还有购买机器什么的~能详细解答下么？多谢了，作业着急交，昨天都做了一天了，都没算出来~~