Question

我是小规模的公司，请问地税申报表和社会保险费申报表是怎么报的?还有它们的会计分录是怎么写的，帮下忙！

Answer 1

就目前制造类和商贸类的小规模公司而言，地税申报和社保申报目前正常应该是网上申报，地税申报项目主要是营业税及其附加税种如;城建税和教育费附加、代扣代缴的个人所得税、印花税等地方性财政收入为主的税种；社保主要指的“五险一金”的：社会养老险、工伤险、失业险、医疗险、生育险等其中由企业负担的部分。其实简单而言，目前一般小规模纳税人为节省成本一般会请代理记账公司处理报税及对外财务事项；自行操作则会计分录建议处理：
针对营业税及城建税：计提时：借：营业税金及附加；贷：应缴税费-应缴营业税；缴纳时：借：应缴税费-应缴营业税；贷：银行存款；
针对代扣代缴个人所得税：代扣时：借：应付职工薪酬；贷：应缴税费-代扣个税；代缴时：借：应缴税费-代扣个税；贷：银行存款；
针对社保费：计提时：借：制造费用或管理费用\销售费用；贷：应付职工薪酬；缴付时：借：应付职工薪酬；贷：银行存款。