高级财务会计题求解!
甲公司是乙公司的母公司。20×4年1月1日销售商品给乙公司,商品的成本为100万元,售价为l20万元,增值税率为l7%,乙公司购入后作为固定资产用于管理部门,假定该固定资...
甲公司是乙公司的母公司。20×4年1月1日销售商品给乙公司,商品的成本为100万元,售价为l20万元,增值税率为l7%,乙公司购入后作为固定资产用于管理部门,假定该固定资产折旧年限为5年。没有残值,乙公司采用直线法计提折旧,为简化起见,假定20×4年全年提取折旧。乙公司另行支付了运杂费3万元。
要求:(1)编制20×4~20×7年的抵销分录;
(2)如果20×8年末该设备不被清理,则当年的抵销分录将如何处理?
(3)如果20×8年来该设备被清理,则当年的抵销分录如何处理?
(4)如果该设备用至20×9年仍未清理,做出20×9年的抵销分录。 展开
要求:(1)编制20×4~20×7年的抵销分录;
(2)如果20×8年末该设备不被清理,则当年的抵销分录将如何处理?
(3)如果20×8年来该设备被清理,则当年的抵销分录如何处理?
(4)如果该设备用至20×9年仍未清理,做出20×9年的抵销分录。 展开
2个回答
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2004年 借:营业收入 120
贷:营业成本 100
固定资产——原值 20
借:固定资产——累计折旧 4
贷:管理费用 4
2005年至2007年 借:未非配利润——年初 20
贷:固定资产——原值 20 (2005年至2007年每年都做此分录,数额不变)
借:固定资产——累计折旧 4
贷:未非配利润——年初 4 (2005年至2007年每年都做此分录,数额分别为4,8,12)
借:固定资产——累计折旧 4
贷:管理费用 4 (2005年至2007年每年都做此分录,数额不变)
2008年 不清理 借:未非配利润——年初 20
贷:固定资产——原值 20
借:固定资产——累计折旧 16
贷:未非配利润——年初 16
借:固定资产——累计折旧 4
贷:管理费用 4
2008年清理 借:未分配利润——年初 4
贷:营业外收入 4
2009年不清理 可能是
借:未非配利润——年初 20
贷:固定资产——原值 20
借:固定资产——累计折旧 20
贷:未非配利润——年初 20
或者不做分录吧!抱歉这个不太确定,还有上面的增值税,可能也要抵消
(本来要睡觉了,看见这个题就熬夜做了,希望能采纳,谢谢)
贷:营业成本 100
固定资产——原值 20
借:固定资产——累计折旧 4
贷:管理费用 4
2005年至2007年 借:未非配利润——年初 20
贷:固定资产——原值 20 (2005年至2007年每年都做此分录,数额不变)
借:固定资产——累计折旧 4
贷:未非配利润——年初 4 (2005年至2007年每年都做此分录,数额分别为4,8,12)
借:固定资产——累计折旧 4
贷:管理费用 4 (2005年至2007年每年都做此分录,数额不变)
2008年 不清理 借:未非配利润——年初 20
贷:固定资产——原值 20
借:固定资产——累计折旧 16
贷:未非配利润——年初 16
借:固定资产——累计折旧 4
贷:管理费用 4
2008年清理 借:未分配利润——年初 4
贷:营业外收入 4
2009年不清理 可能是
借:未非配利润——年初 20
贷:固定资产——原值 20
借:固定资产——累计折旧 20
贷:未非配利润——年初 20
或者不做分录吧!抱歉这个不太确定,还有上面的增值税,可能也要抵消
(本来要睡觉了,看见这个题就熬夜做了,希望能采纳,谢谢)
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