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求一道会计综合题

求各位帮忙给一道会计综合题，要适合新会计准则，不要太难，覆盖面广一些从一些收付款、采购销售 等分录编制，到最后编制一张报表。急，谢谢
最好后附答案！

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Answer 1

甲公司为增值税一般纳税企业，2003年初公司未分配利润为450000元，2003年12月初“本年利润”科目贷方余额为482070.4元。2003年12月，甲公司发生下列相关经济业务：
（1）销售A产品，开出的增值税发票注明：不含税价款600000元，增值税102000元，收款存入银行，售出产品的实际成本为400000元；
（2）以银行存款购入材料，取得的增值税发票注明不含税价款240000元，增值税40800元；
（3）前期售给乙方企业的B产品，价款100000元，增值税17000元，货款尚未收到，乙企业将产品验收入库时发现商品存在质量问题，要求甲公司给予折让，甲公司查明情况后，同意给予10%的货款折让；
（4）采用视同买断方式代丙公司销售C产品，收款存入银行，给顾客开出的增值税发票注明不含税价款90000元，增值税15300元；甲公司向丙公司开出代销清单后，收到丙公司开出的增值税发票，发票注明：不含税价款80000元，增值税13600元；
（5）以银行存款支付发生的管理费用85400元，计提坏账准备5600元；
（6）以银行存款支付卫生罚款1000元；
（7）计算当月应交增值税额，以银行存款交纳当月应交增值税（假定月初“未交增值税”明细账无余额）；
（8）计算并提取当月应交城市维护建设税和教育费附加，城建税税第为7%，教育费附加费率为3%；
（9）计算并提当月应交企业所得税，适用税率为33%；
（10）结转本年利润；
（11）计算并提取盈余公积和应付投资者利润，结转利润分配各明细科目；法定盈余公积和法定公益金的提取率分别为10%和5%，应付投资者利润按当年净利润的35%计算。
[要求]
（1）根据以上资料编制甲公司2003年12月份有关会计分录并列示要求的计算过程；
（2）编制甲公司2003年度利润分配表。

答案

(1)借：银行存款 702000
贷：主营业务收入-A产品 600000
应交税金-应交增殖税（销） 102000
借：主营业务成本 400000
贷：库存商品 400000
（2）借：原材料 240000
应交税金-应交增殖税（进） 40800
贷：银行存款 280800
（3）借：银行存款 105300
财务费用 11700
贷：主营业务收入-B产品 100000
应交税金-应交增殖税（销） 17000
（4）借：受托代销商品-C产品 80000
贷：代销商品款-丙公司 80000
借：银行存款 105300
贷：主营业务收入-C产品 90000
应交税金-应交增殖税（销） 15300
借：主营业务成本 80000
贷：受托代销商品-C产品 80000
借：银行存款 11700
贷：应收账款 11700
（5）借：管理费用 85400
贷：银行存款 85400
借：管理费用-计提坏账准备 5600
贷：坏账准备 5600
（6）借：营业外支出-卫生罚款 1000
贷：银行存款 1000
（7）借：应交增殖税-本月应交增殖税 93500
贷：银行存款 93500
（8）借：主映业务税金及附加 9350
贷：应交税金-应交城建税 6545
应交税金-教育费附加 2805
（9）借：所得税 66841.5
贷：应交税金-应交所得税 66841.5
（10）借：主营业务收入 790000
贷：本年利润 790000
借：本年利润 489350
贷：主营业务成本 480000
主营业务税金及附加 9350
（11）借：利润分配-提取法定盈余公积 13570.85
-提取法定公益金 6785.43
贷：盈余公积-法定赢余公积 13570.85
-法定公益金 6785.43
借：应付股利 47497.98
贷：银行存款 47497.98

Answer 2

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