Question

工资会计分录问题

员工基本工资合计12200，另支付交通补贴合计600,。公司缴纳社保合计4421.87，扣除代缴个人保险合计1133.88。用现金支付工资合计11666.12。
我是这样做的，不知道对不对，需要做什么修改会更好吗？
计提时：借：管理费用-工资12200
福利费600
社保4421.87
贷：应付职工薪酬-工资12200
福利费600
社保4421.87
交社保时：借：应付职工薪酬-社保4421.87
其他应收款-1133.88
贷：银行存款-5555.75
发工资时：借：应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷：库存现金-11666.12
其他应收款1133.88

Answer 1

大部分都对，只有一小部分不对伍饥袭，
计提时：借：管理费腔兄用-工资12200
福利费600
社保4421.87
贷：应付职工薪酬-工资12200
福利费600
社保4421.87
交社保时：借：应付职工薪酬-社保4421.87
其他肢宽应收款 1133.88
贷：银行存款 5555.75
发工资时：借：应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷：库存现金 11666.12
其他应收款 1133.88

追问

那你能把我改正下吗

追答

计提时：借：管理费用-工资12200
福利费600
社保4421.87
贷：应付职工薪酬-工资12200
福利费600
社保4421.87
交社保时：借：应付职工薪酬-社保4421.87
其他应收款 1133.88
贷：银行存款 5555.75
发工资时：借：应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷：库存现金 11666.12
其他应收款 1133.88

追问

你这个分录和我做的一模一样啊，没有变化呀

追答

有啊 你在有的地方用了负数，不应用负数
交社保时：借：应付职工薪酬-社保4421.87
其他应收款-1133.88
贷：银行存款-5555.75
发工资时：借：应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷：库存现金-11666.12
其他应收款1133.88 其他应收款-1133.88
贷：银行存款-5555.75

追问

我那不是负数啦，是横杠线呢（*—*）。除了这个那我的会计分录是对的罗？

追答

那你的分录就是全对滴了。

追问

好的，谢谢啦！

Answer 2

不对了，交通补贴不要做进工资福利费用中，代扣的社保应在 其他应付款 中核算。

Answer 3

你告铅做袜氏好的账不对
那个社保和代扣个人保险在其他应付款里核算，缴纳扣款时 借 其他应付款 -**5555.75 贷 银行存款
发工资时 借 应付职工薪酬 12200-1133.88 =11066.12 / 600 因为你上面用银行付过了 贷 库核圆存现金11066.12

追问

我看好多人在 其他应收款里核算的

追答

你别看人家是怎么做 你自己作对就行了
再说你看一下 其他应收款的概念 就知道了

Answer 4

借：管理费用-工资12200
福利费600
贷：应或宴升付职衫老工薪酬-工资12200
福利费600
交社祥团保时：借：管理费用-社保4421.87
其他应收款-1133.88
贷：银行存款-5555.75

发工资时：借：应付职工薪酬-工资12200
福利费600
贷：库存现金-11666.12
其他应收款1133.88

追问

为什么社保个人、公司部分都不计提，严格来讲需要计提吗？
不计提是不是为了简洁明了？

追答

是要计提的，你的是对的

追问

但我看你的计提中没有呀.是不是严格来说要计提。但实际炒作中也可以不计提？

追答

我以前是不计提的，刚刚看了，是要计提的

追问

好的。谢啦！

Answer 5

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬李森——社保（企业部分）
其他庆弊应付款（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳誉扰族部分，可列入“管理费用”。