Question

请高手帮看下整个月的会计分录对吗？月末结账和会计报表应该怎么做？

1、18日实收资本50000 借：银行存款50000 贷：实收资本50000
2、21日银行扣收利息19.21 借：财务费用19.21 贷：银行存款19.21
3、25日现金支票备用金15000元 借：库存现金15000 贷：银行存款15000
4、25日现金报销费用1401元 借：管理费用-办公费1401 贷：库存现金1401
5、27日转账收入7200元 借：应收账款 7200 贷：主营业务收入7200
6、30日工资分配1350元主营业务成本 借：主营业务成本1350 贷：应付职工薪酬1350
5、30日现金发放工资1350元 借：应付职工薪酬1350 贷：库存现金1350
5、30日结账
借：本年利润 2770.21
贷：主营业务成本 1350
财务费用 19.21
管理费用 1401
借：主营业务收入 7200
贷：本年利润 7200
借：未分配利润 4429.79
贷：本年利润4429.79
以上内容对么？是不是还要计提税金和资本公积之类的？负债表和损益表应该怎么做呢

Answer 1

我觉得你第5条有点问题啊，转账收入7200元，说的不清楚，是银行转账收入了7200元（该款是以前月份的应收款），还是本月有主营业务收入7200并收款7200到银行啊，你的分录也没有反映出银行存款增加啊，另外提不提税金还要看你的收入是什么性质的，资本公积你不用动的，你先搞清楚吧
还有你说的第二笔是银行给你利息还是你给银行利息啊，看金额这么小不可能是贷款利息估计是，存款利息，所以也有问题

追问

转账收入是本月的主营业务收入的，是不是应该修改为借：银行存款7200，贷：主营业务收入7200啊？利息那里是银行从我的账户扣去的，贷方发生额的。不知道该怎么弄呢

追答

首先你那个转账收入分两笔做（挂个往来便于以后查账对账），应该是借：应收账款 7200 贷:主营业务收入7200（你这个是什么业务收入，增值税的话要换算不含税收入的），然后收款做借：银行存款7200 贷：应收账款 7200。
另外你那个利息应该是银行给你们的（你们有没有像银行贷款，况且利息这么少不可能是贷款利息的，你说的贷方发生额是银行回单的数据啊，银行的贷方，就是企业的借方，你搞搞清楚先把）

追问

那个收入没有增值税的，是提供设计服务的收入。应该当期计提营业税么？还有利息我查了对账单，是收入存款利息的金额。应该怎么做分录呢？

追答

你的本月收入就按我说的的做分录，月末还需计提营业税及其附加税，
借：营业税金及附加
贷：应交税金-应交营业税
-应交城建税
-应交教育费附加（是否还有其他税费附加及税率各地不同）
存款利息收入，借：财务费用-利息收入 -19.21
借：银行存款-19.21

Answer 2

2、21日银行扣收利息19.21 借：财务费用19.21 贷：银行存款19.21
此笔不对，正确为：借：财务费用 -19.21（红字） 借：银行存款19.21

追问

那结账这里也错了吧？

追答

是的，