Question

求解会计财务管理题 谢谢啊

二、某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%.
要求：
1、计算最佳现金持有量。
2、计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
3、计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

Answer 1

假设最佳货币持有量是C，就有平均持有现金量为C/2
那么持有货币的机会成本=C/2*10%
交易成本=总量/C*交易费
总成本=交易成本+机会成本=C/2*10%+总量/C

对上面公式求导数，可知只有在交易成本=机会成本时，总成本最低，这时的持有量也最佳，学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计
也就是C/2*10%=250000/C*500的时候
解方程可得最佳持有量=50000

1、最佳现金持有量=50000

2、最佳现金持有量下全年现金管理总成本=
交易成本+机会成本=250000/50000*500+50000/2*10%+=5000
全年现金交易成本=250000/50000*500=2500
全年现金持有机会成本=50000/2*10%=2500

3、最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数=250000/50000=5次
最佳现金持有量下的全年有价证券交易间隔期=360/5=72天

对于想要了解更多会计知识的学员可以选择恒企教育，恒企针对不同财务考试备考人群，特开设多种班型，以线上线下混合式教学模式为驱动的集教学内容、教学资源、教学方法、和信息平台于一体的综合解决方案。

Answer 2

1. 最佳现金持有量=根号（2*250000*500/10%）=50000元
2. 现金管理总成本=根号（2*250000*500*10%）=5000元
全年现金转换成本=250000/50000*500=2500元
全年现金持有机会成本=50000/2*10%=2500元
3. 有价证券交易次数=250000/50000=5次
有价证券交易间隔期=360/5=72天

Answer 3

假设最佳货币持有量是C，就有平均持有现金量为C/2
那么持有货币的机会成本=C/2*10%
交易成本=总量/C*交易费
总成本=交易成本+机会成本=C/2*10%+总量/C
对上面公式求导数，可知只有在交易成本=机会成本时，总成本最低，这时的持有量也最佳
也就是C/2*10%=250000/C*500的时候
解方程可得 最佳持有量=50000
1、最佳现金持有量=50000
2、最佳现金持有量下全年现金管理总成本=交易成本+机会成本=250000/50000*500+50000/2*10%+=5000
全年现金交易成本=250000/50000*500=2500
全年现金持有机会成本=50000/2*10%=2500
3、最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数=250000/50000=5次
最佳现金持有量下的全年有价证券交易间隔期=360/5=72天