Question

帮忙解答下税务会计的题 1

税务会计作业（一）
一、单选题
1. 一般纳税人销售货物，适用13%税率的是（ ）
A 销售图书 B 销售钢材 C 销售化妆品 D 销售机器设备
2. 下列货物销售，适用17%税率的是（ ）
A 某罐头厂生产鱼罐头销售 B 某蛋禽厂加工松花蛋销售
C 某自来公司生产水销售 D 某煤气公司生产煤气销售
3. 根据有关规定，对香皂按（ ）征收消费税。
A 17% B 10% C 0 D 5%
4. 进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是（ ）
A 组成计税价格=关税完税价格+关税
B 组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
C 组成计税价格=关税完税价格+关税/1—消费税税率
D 组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率
5. 保险业的纳税期限为（）
A 5日 B 1月 C 10日 D 15日
6. 某金融机构一季度取得贷款业务利息收入200万元，取得转贷业务利息收入300万元，支付转贷业务借款利息210万元，该机构一季度应纳营业税税务局款（）万元。
营业税=[200万元+（300万元-210万元）]*8%=23.2万元
A 25 B 23.2 C 14.5 D 10
7．企业与其关联企业之间业务往来应按照下列情况确定价格或费用（ ）.
A按照企业对其关联企业的投资情况确定 B按照企业对其关联企业生产、销售或技术的控制和影响情况确定 C按照独立企业之间业务往来确定 D按照关联企业双方有关协议确定
8. 按现行规定，由于所得税适应税率存在差异，因此，投资方企业从被投资企业分回的税后利润有下列几种情况，哪一种需补缴所得税（ ）
A投资方企业适用的税率低于被投资方适用税率的 B投资方企业与被投资方适用税率一致的 C投资方企业与联营方虽适用税率一致，但被投资方因享受减免税优惠，实际执行税率低于投资方企业适用税率的 D投资方企业适用税率高于被投资方适用税率的
9. 某演员一次获得表演收入4000元，其应纳个人所得税税额为（ ）元
劳务报酬所得的应纳税所得额为：是按照每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%。所以应该是20000-2000*0.2=16000 应纳个人所得税税额=16000*0.2=3200元。
A 6400 B 5600 C 8000 D 7600
10. 孙某2000年购买一笔五年期的企业债券40000元，年利率为2％，则到期日孙某应缴纳个人所得税（ ）
A 1000元 B 1600元 C 800元 D 0元
三、计算题
某百货大楼2012年1月发生以下几笔经济业务，购销货物的税率为17%。
购入货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额400万元，增值税68万元，同时支付货物运费4万元、建设基金1000元，装卸费200元，运输途中保险费2000元。取得运费发票。
销售货物不含增值税价款为800万元；向消费者个人销售货物收到现金58.5万元。
赠送给客户礼品共计4万元（不含增值税）。
上年购进的货物用于职工福利，进价1万元，售价1.2万元（进价、售价均不含增值税，下同）。
上年购进的货物发生损失，进价4000元，售价5000元。
根据以上资料计算该企业应纳增值税税额并进行账务处理

Answer 1

1、A
解答：不懂的话去百度一下低税率适用范围，写的很清楚。

2、B
解答：纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。

3、A
解答：目前我国增值税税率有以下几种：
（1）纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。
（2）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、金属矿采选产品、非金属矿采选产品以及国务院规定的其他货物。
（3）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（4）纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。

4、C
解答：组成计税价格＝(关税完税价格＋关税)÷(1－消费税税率)
应纳税额=组成计税价格×适用税率

Answer 2

第2题，选A