Question

税法问题求救

某轮胎生产企业未增值税一般纳税人，某年度销售轮胎10万套，其中开具增值税专用发票取得销售额4000万元，开具普通发票取得的销售额1170万元。当年购进生产原材料取得增值税专用发票，注册贷款3000万元，进项税额510万元，原材料全部验收入库。当年应扣除的销售产品成本为3400万元；发生销售费用400万元（其中广告费用120万元，业务宣传费35万元）；发生管理费用600万元（其中业务招待费30万元，新品研究开发费用60万元）；营业外支出记载有直接向地区捐款20万元。人力不可抗拒因素资产净损失10万元；另外境外分支行会税后利润57.6万元，在境外已缴纳28%的企业所得税（增值税税率17%，消费税税率10%，城市维护建设税税率7%，教育费附加征收率3%，企业所得税税率25%）。
问题：本年度企业应缴纳企业所得税税额是多少？
跪求详细答案and过程

Answer 1

1、计算销售收入：4000+1170/1.17=5000
2、计算增值税：5000*17%-510=340
3、计算消费税：5000*10%=500
4、计算城建税及教育附加：（500+340）*（7%+3%）=84
5、扣除计算：广告及业务宣传 5000*15%=750，可全额扣除
业务招待费 5000*0.5%=25 30*60%=18，招待费可扣除18万
研发费加计扣除60*50%=30
直接向灾区捐款不可扣除
境外利润还原为税前：57.6/（1-28%）=80 境内应纳税额80*25%=20 抵免限额为20
6、计算应纳税所得额：5000-3400-84-400-（600-12+30）-10+80=568
7、应纳税额：568*25%-20=122

Answer 2

没有利润，巨额亏损。零售业务1万（普通发票），批发业务2万（专票），加起来才3万，支出却有12万。

Answer 3

1、工资=(6000-2000)*15%-125=475*12=5700
奖金=24000*15%-125=3475
2、演出=(3000-800)*20%=440
(3000-800-2000)*20%*11=440
3、利息免税
4、(50000*80%*30%-2000=10000
应补缴=10000-8000=2000
5、160000*80%*20%*70%=17920
应补缴=17920-16000=1920