Question

项目部怎么做会计分录

项目部在外地做工程 期间支出需要的费用 都是公司汇入项目部 工程结算的款项直接汇入公司账户 再由公司转部分款到项目部 ， 简单的流程就这样！ 结算的工程款 项目部 该怎么做分录 ？ 项目部收到公司汇来的资金又怎么做？ 工程验收 但还没有 付款 分录怎么做？ 以前的会计 用实收资金来做的！！不知道行不行！ 新手 说的越细越好 谢谢了！

Answer 1

工程款结算直接汇入公司账户，所以：
借：银行存款
贷：应收账款（之前确认收入时做 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税）
公司转部分到项目部
借：其他应收款-项目部
贷：银行存款
工程验收还没付款
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税-销项税

Answer 2

1、计提时
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保费（个人负担部分）

2、上交时
借：管理费用-社保费（公司负担部分）
借：其他应付款-社保费（个人负担部分）
贷：银行存款