Question

Z.4 华天公司2008年12月初有关账户余额如下

账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额
库存现金 1 000 累计折旧 43 000
银行存款 70 000 应付账款 80 000
应收账款 58 000 应交税费 16 000
库存商品 108 000 短期借款 27 000
固定资产 459 000 实收资本 600 000
长期股权投资 87 000 未分配利润 17 000
合计 783 000 合计 783 000
华天公司12月份发生以下业务：
（1）提取现金500元备用。
（2）采购商品一批，增值税专用发票列示的价款10 000元，增值税1 700元，货已入库，款未付。
（3）销售商品1 000件，每件售价100元，每件成本50元，增值税税率17％，款项已收，存入银行。
（4）从银行存款户中归还短期借款17 000元以及本月借款利息180元。
（5）收到其他单位所欠货款30 000元，存入银行。
要求：请根据上述资料，计算华天公司2008年12月31日资产负债表中下列报表项目的期末数
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大虾们好，我想问下这种类型题要计提个人所得税吗？
答案上没有计提，可怎么不需要计提呢？难道题目上写着按25％计提才需要计提吗？可也没写着计提本年利润呀，怎么这个就需要把营业收入、营业成本等转过去呢？

Answer 1

对的 没有写着按25％计提就不需要计提。你是参加广州市的会计证考试吧？综合题凡是没有提到税费的都忽略。