求助,,会计分录
8、28日一委托收款方式向远景公司销售甲产品,1000件,500元每件,价款500000元,增值税85000元,现金支付运杂费560元,产品已发出,并向银行办妥托收手续,...
8、28日一委托收款方式向远景公司销售甲产品,1000件,500元每件,价款500000元,增值税85000元,现金支付运杂费560元,产品已发出,并向银行办妥托收手续,支付银行手续费50元
9、28日收到通知,10月份预付大新公司的购材料款90000元,因对方企业停产,预计难以在近期收回贷款,,将该项款预付款转作其他应收款核算
10、28日企业归还3个月的银行借款100000元
11、28日从银行提取现金187763.88元,备发工资
12、28日发放工资(代扣水电,房租、工会经费19782.31元,代扣个人所得税7845元)
13、31日将本月英法的工资进行分配,(生产成本14355.19、制造费用14365元,管理费用28771元、营业费用19499元、应付福利费9231元)
14、31日计提本月福利费
15、31日计提职工教育经费和工会经费
16、31日摊销本期无形资产价值5000元
17、31日从北京公司购入a材料的结算单据尚未收到,月末按单价120元暂估入账
18、31日预提生产车间的固定资产大修理费4000元
19、31日计算本月固定资产折旧,其中生产车间折旧64567.00元,销售部门1674元,行政部门折旧1846元
20、31日汇总结转发出材料的成本
21、31日结转盘盈材料及产成品
22、31日月末分配水费电费
23、31日月末结转制造费用(该公司生产甲乙两种产品,本月生产工时为:甲8500小时,乙1500小时)
24、31日月末按照约当产量法结转完工产品成本,甲产品完工800件,在产品600件,乙产品全部为在产品,原材料随生产进度陆续投入,完工程度按照50%计算
25、31日结转未交增值税
26、31日计提本月应交的城市维护建设税和教育费附加
27、31日摊销本月房产税1820元、车船使用税98元
28、31日计提坏账准备,经批准该公司计提坏账准备采用应收账款余额百分比法,计提比例为,应收账款年末余额的10%,其他应收款年末余额的5%
29、31日转账收入和费用账户余额
30、31日计算本月应交所得税,并结转所得税账户,该企业11月30日本年利润账户有贷方余额1352000元,全年计税工资2000000元,实际发放2198000元,。采用应付税款法核算,使用的税率为33%,截止第三季度,已缴纳所得税428599.90元
31、31日结转本年实现的净利润
32、31日按照净利润的10%提取法定盈余公积,5%提取公益金
33、31日将利润分配各明细账户的余额转入利润分配,未分配利润明细分类账户
34、31人力资源部李某报销出差差旅费2450元,余额350元交回现金 展开
9、28日收到通知,10月份预付大新公司的购材料款90000元,因对方企业停产,预计难以在近期收回贷款,,将该项款预付款转作其他应收款核算
10、28日企业归还3个月的银行借款100000元
11、28日从银行提取现金187763.88元,备发工资
12、28日发放工资(代扣水电,房租、工会经费19782.31元,代扣个人所得税7845元)
13、31日将本月英法的工资进行分配,(生产成本14355.19、制造费用14365元,管理费用28771元、营业费用19499元、应付福利费9231元)
14、31日计提本月福利费
15、31日计提职工教育经费和工会经费
16、31日摊销本期无形资产价值5000元
17、31日从北京公司购入a材料的结算单据尚未收到,月末按单价120元暂估入账
18、31日预提生产车间的固定资产大修理费4000元
19、31日计算本月固定资产折旧,其中生产车间折旧64567.00元,销售部门1674元,行政部门折旧1846元
20、31日汇总结转发出材料的成本
21、31日结转盘盈材料及产成品
22、31日月末分配水费电费
23、31日月末结转制造费用(该公司生产甲乙两种产品,本月生产工时为:甲8500小时,乙1500小时)
24、31日月末按照约当产量法结转完工产品成本,甲产品完工800件,在产品600件,乙产品全部为在产品,原材料随生产进度陆续投入,完工程度按照50%计算
25、31日结转未交增值税
26、31日计提本月应交的城市维护建设税和教育费附加
27、31日摊销本月房产税1820元、车船使用税98元
28、31日计提坏账准备,经批准该公司计提坏账准备采用应收账款余额百分比法,计提比例为,应收账款年末余额的10%,其他应收款年末余额的5%
29、31日转账收入和费用账户余额
30、31日计算本月应交所得税,并结转所得税账户,该企业11月30日本年利润账户有贷方余额1352000元,全年计税工资2000000元,实际发放2198000元,。采用应付税款法核算,使用的税率为33%,截止第三季度,已缴纳所得税428599.90元
31、31日结转本年实现的净利润
32、31日按照净利润的10%提取法定盈余公积,5%提取公益金
33、31日将利润分配各明细账户的余额转入利润分配,未分配利润明细分类账户
34、31人力资源部李某报销出差差旅费2450元,余额350元交回现金 展开
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2020-10-30 · 百度认证:高顿教育官方账号
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