Question

求助！！学会计，帮忙做一下会计分录 谢谢

8、28日一委托收款方式向远景公司销售甲产品，1000件，500元每件，价款500000元，增值税85000元，现金支付运杂费560元，产品已发出，并向银行办妥托收手续，支付银行手续费50元

9、28日收到通知，10月份预付大新公司的购材料款90000元，因对方企业停产，预计难以在近期收回贷款，，将该项款预付款转作其他应收款核算

10、28日企业归还3个月的银行借款100000元

11、28日从银行提取现金187763.88元，备发工资

12、28日发放工资（代扣水电，房租、工会经费19782.31元，代扣个人所得税7845元）

13、31日将本月英法的工资进行分配，（生产成本14355.19、制造费用14365元，管理费用28771元、营业费用19499元、应付福利费9231元）

14、31日计提本月福利费

15、31日计提职工教育经费和工会经费

16、31日摊销本期无形资产价值5000元

17、31日从北京公司购入a材料的结算单据尚未收到，月末按单价120元暂估入账

18、31日预提生产车间的固定资产大修理费4000元
19、31日计算本月固定资产折旧，其中生产车间折旧64567.00元，销售部门1674元，行政部门折旧1846元

20、31日汇总结转发出材料的成本

21、31日结转盘盈材料及产成品

22、31日月末分配水费电费

23、31日月末结转制造费用（该公司生产甲乙两种产品，本月生产工时为：甲8500小时，乙1500小时）

Answer 1

楼上的回答有错误的地方，正确的答案应该是：
8、借：应收账款——远景公司 585000
借：产品销售费用——运杂费 560
借：财务费用——手续费 50
贷：产品销售收入——甲产品 500000
贷：应交税费——应交增值税——销项税额 85000
贷：库存现金 560
贷：银行存款 50
9 、借：其他应收款——大新公司 90000
贷：预付账款——大新公司 90000
10、借：短期借款 100000
贷：银行存款 100000
11、借：库存现金 187763.88
贷：银行存款 187763.88
12、借：应付职工薪酬 187763.88
贷：其他应收款 19782.31
贷：应缴税费——应交个人所得税 7845
贷：库存现金 160136.57
13 、 借：生产成本 14355.19
借：制造费用 14365
借：管理费用 38002
借：产品销售费用 19499
贷：应付职工薪酬 86221.19

14、借：管理费用——职工福利费 26286.94
贷：应付职工薪酬——职工福利费 26286.94
15、借：管理费用——职工教育经费 2155.53
——工会经费 1724.42
贷：应付职工薪酬——职工福利费 2155.53
——工会经费 1724.42
16、借：管理费用（等成本费用类科目）——无形资产摊销 5000
贷：累计摊销 5000
17、借：原材料 ——a材料估价入账
贷：应付账款——北京公司（估价计入）
注意：下月初要以红字冲销法冲回估价入账，再做正常的入库处理。
18、借：制造费用——修理费 4000
贷：预提费用——固定资产大修理费 4000
19、借：制造费用——折旧费 64567
借：产品销售费用——折旧费 1674
借：管理费用——折旧费 1846
贷：累计折旧 68087
20、借：生产成本
借：制造费用
借：管理费用
借：营业外支出（等）
贷：原材料
21、盘盈材料、产成品
借：原材料——xx材料
借：产成品——xx产品
贷：待处理财产损益
查明原因后，再做相应处理
22、借：生产成本
借：制造费用
借：产品销售费用
借：管理费用（等）
贷：银行存款（等）
23、借：上产成本——甲产品
借：生产成本——乙产品
贷：制造费用

Answer 2

8、出售商品 借：应收帐款 585000
贷：主营业务收入 500000
应交税费—应交增值税（销项）85000
支付运杂费 借：经营费用 560
贷：现金 560
手续费 借：财务费用 50
贷：银行存款 50
9、借：其他应收款 90000
贷：预付帐款 90000
10、借：短期借款 100000
贷：银行存款 100000
11、借：现金 187763.88
贷：银行存款 187763.88
12、借：应付职工薪酬 187763.88
贷：其他应付款—代扣水电等 19782.31
—个人所得税 7845
现金 160136.57
13、借：生产成本 14355.19
制造费用 14365
管理费用 28771
经营费用 19499
应付福利费 9231
？。。。。 101542.69
贷：应付职工薪酬 187763.88
14、借：管理费用—福利费 26286.94
贷：应付职工薪酬—应付福利费 26286.94
15、借：管理费用—职工教育经费 4694.1
—工会经费 3755.28
贷：应付职工薪酬—职工教育经费 4694.10
—工会经费 3755.28
16、借：管理费用 5000
贷：无形资产摊销 5000
17、没有数量？借：材料采购（或在途物资）
贷：应付帐款
18、借：制造费用 4000
贷：预提费用 4000
19、借：生产成本 64597
销售费用 1674
管理费用 1846
贷：累计折旧