Question

求助，，，做会计分录，，，谢谢

19、31日计算本月固定资产折旧，其中生产车间折旧64567.00元，销售部门1674元，行政部门折旧1846元

20、31日汇总结转发出材料的成本

21、31日结转盘盈材料及产成品

22、31日月末分配水费电费

23、31日月末结转制造费用（该公司生产甲乙两种产品，本月生产工时为：甲8500小时，乙1500小时）

24、31日月末按照约当产量法结转完工产品成本，甲产品完工800件，在产品600件，乙产品全部为在产品，原材料随生产进度陆续投入，完工程度按照50%计算

25、31日结转未交增值税

26、31日计提本月应交的城市维护建设税和教育费附加

27、31日摊销本月房产税1820元、车船使用税98元

28、31日计提坏账准备，经批准该公司计提坏账准备采用应收账款余额百分比法，计提比例为，应收账款年末余额的10%，其他应收款年末余额的5%

29、31日转账收入和费用账户余额

30、31日计算本月应交所得税，并结转所得税账户，该企业11月30日本年利润账户有贷方余额1352000元，全年计税工资2000000元，实际发放2198000元，。采用应付税款法核算，使用的税率为33%，截止第三季度，已缴纳所得税428599.90元

31、31日结转本年实现的净利润

32、31日按照净利润的10%提取法定盈余公积，5%提取公益金

33、31日将利润分配各明细账户的余额转入利润分配，未分配利润明细分类账户

34、31人力资源部李某报销出差差旅费2450元，余额350元交回现金

Answer 1

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Answer 2

Answer 3

Answer 4

Answer 5

会计分录怎么做