Question

#求 ！会计高手#将利润分配各明细科目的余额转入“未分配利润”明细科目，结转本年利润。怎么做分录？谢谢

资料：摘要均为：结转利润分配借方项目
1、盈余公积—公积金25522.5
2、盈余公积—公益金12761.25
3、应付利润114851.25

Answer 1

借 利润分配——未分配利润153135
贷 利润分配——提取法定公积金25522.5
——提取任意公积金12761.25
——应付利润114851.25

Answer 2

记帐须知:
一,''应付利润''是应付给企业外的款项,不可转入“未分配利润”.
二,已在''盈余公积''的款项再结转“未分配利润”没有这种做法