Question

税务会计题？

Answer 1

1. 转入清理账户：
   

   借：固定资产清理600-180=420

   借：累计折旧180

   贷：无形资产—土地200

   贷：固定资产—厂房400

2. 支付评估费：

   借：固定资产清理5

   贷：银行存款5

3. 收到价款：

   借：银行存款1890

   贷：固定资产清理425

   贷：应交税费—应交增值税（销）=1890÷（1+2%）x2%=37

   贷：营业外收入—处置固定资产净收益1428

4. 计算应交税费：

   城建税=37x7%=2.59

   教育费附加=37x3%=1.11

   地方附加=37x2%=0.74

   印花税=1100x0.05%=0.55

   借：税金及附加4.99

   贷：应交税费—（以上各税）

   
   

   增值税