Question

企业所得税要计提吗？

Answer 1

企业所得税需要计提。
计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

Answer 2

所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

企业所得税提取分录：

1、提取时

借：所得税

贷：应交税金--所得税

2、结转时

借：本年利润

贷：所得税

3、上交时

借：应交税金--所得税

贷：银行存款等

扩展资料

企业所得税预缴

根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。

申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调整事项；纳税人也可联系主管税务机关进行调整。年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。

参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全

参考资料来源：百度百科—会计做账

Answer 3

1、企业所得税需要计提。
2、具体是按月计提，还是按季计提，要看税务机关确定的征收方式。
按月征收的，要按月计提；
按季征收的，要按季计提。
一般情况下，中小企业都是按季预缴，按季计提的。假如税务机关没有将你单位列为按月预缴单位，所得税按季预提就可以了。

Answer 4

首先，要了解清楚具体是什么类型的企业，有些可能是年末所得税计提，但不同的公司有不同的选择，年末所得税计提并不是必要的。所得税一般季度预缴、年终汇算清缴，或是按月预缴的。对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收，即按销售额*毛利率*税率征收。
所得税可以按季度也可以按月计提，但每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润表。如果每月月底要提取所得税，同时，在月底进行结转所得税。
本条内容来源于：建筑工业出版社《家居装修知识问答》

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Answer 5

季度预缴不计提，是在缴纳时应交税费贷银行存款
年底时计提。借所得税费用贷应交税费 再结转到本年利润
汇缴时，如补税，借利润分配贷银行存款。 如不需补税，应交税费的借方余额为汇交产生的多缴税金