Question

这道题会计分录怎么做

2． 甲公司成立于2001年，注册资本200万元，当年实现净利润30万元，按10%比率提取法定盈余公积，5%利率提取任意盈余公积。02年发生亏损50万元。03年2月接受某公司投入固定资产25万，占本公司注册资本的10%，03年实现税前利润15万元，该企业适用的所得税率33% 。要求：编制01年末提取盈余公积、02年末结转亏损、03年接受投资结转利润的会计分录；计算截止03年末所有者权益数额。

Answer 1

01提取盈余公积:
借:利润分配--提取法定盈余公积 30000
利润分配--提取任意盈余公积 15000
贷:盈余公积--法定盈余公积 30000
盈余公积--任意盈余公积 15000
02年结转亏损:
借:利润分配--未分配利润 500000
贷:本年利润 500000
借:盈余公积--法定盈余公积 30000
盈余公积--任意盈余公积 15000
贷:利润分配--盈余公积补亏 45000
03年接受投资:
借:固定资产 250000
贷:实收资本 200000
资本公积 50000
03年结转利润:
借:利润分配--未分配利润 150000
贷:本年利润 150000

Answer 2

答案也可能是错误的

分配工资分录：

借：管理费用-工资　6800+2400（9200）

生产成本-工资　20400+16800+7600（44800）

制造费用-工资　3800+200（4000）

贷：应付职工薪酬-工资
58000