Question

会计基础分录题请求解答

2012年 5月份甲公司发生下列经济情况
1. 甲公司接受乙公司货币投资400000元存入银行。
2.甲公司接受丙公司一台新设备A投资价值100000元。
3.从A公司购买一批商品500件单价400元增值税率17%价税合计234000款项已付，商品未验收入库。
4.上述商品已入库
5.从银行短期借款80000.
6用转账支票购买一台B设备价值50000元。
7.向c公司销售商品500件，单价500元增值税率17%，价税合计292500元款项未收回。
8.期现1000元，用于零星支出。
9.购买支票50元。
10.收回C公司销售品款项292500元，存入银行。
11从A公司购买一批商品600件单价400元增值税率17%价税合计280800元，款项未付，商品已验收入库。
12.向c公司销售商品500件，单价500元增值税率17%，价税合计292500款项已收回。
13.偿还前欠的款项280800元。
14.收到银行发来的付款通知单，付本月利息800元。
15.用现金购买办公用品300元。
16.提现并发工资20000元。
17.分配本月工资费用20000元，其中管理人员工资6000元，业务人员工资14000元。
18.提现6000元用于零星支出。
19.小李去广东出差，预借差游费5000元。
20.从A公司购买一批商品600件单价400元增值税率17%价税合计280800元，款项已付，商品已验收入库。
21..向c公司销售商品400件，单价500元增值税率17%，价税合计23400元，款项已收回。
22小李出差回来报销差游费4000元，余款退回。
23.预提本月借款利息300元。
24.小王请客户吃饭，报销餐费600元。
25.出纳报销交通费200元。
26.收到本月卖旧报纸100元现金。
27.出纳报销购买办公用品400元。
28.用现金购买印花税270元。
29.用支票支付广告费12000元。
30用支票支付一月房租9000元。
31.摊销，月份房租。
32.计提本月福利福。
33.结转已销商品成本。
34.计算本月应缴纳增值税。
35.按7%，3%，分别计算本月缴纳城建税和教育费附加。
36.结转各项收到本年利润账户.
37..结转各项费用到本年利润账户。
38..结转各项成本到本年利润。
39.计算本季度企业所得税，所得税税率为25%。
40.结转所得税到本年利润账户。

Answer 1

1、借：银行存款 400000
贷：实收资本 400000
2、借：固定资产-xx设备 100000
贷 实收资本 100000
3、借：物资采购 200000
应交税金-应交增值税-进项税34000
贷 银行存款 234000
4、借：库存商品200000
贷 物资采购 200000
5借：银行存款 80000
贷 短期借款
6借：固定资产 -b设备 50000
贷：银行存款 50000
7借：应收账款-c公司 292500
贷：主营业务收入 250000
应交税费-应交增值税-销项42500
8借：库存现金 1000
贷：银行存款 1000
9借：财务费用 50
贷 库存现金 50
10借：银行存款 292500
贷应收账款-c公司 292500
11借：库存商品 240000
应交税费-应交增值税-进项40800
贷 应付账款-a公司 280800
12借：银行存款 292500
贷 主营业务收入250000
应交税费-应交增值税-销项税42500
13借：应付账款-a公司 280800
贷 银行存款 280800
14借：财务费用 800
贷：银行存款 800
15借：管理费用=办公费 300
贷 库存现金 300
16借：应付职工薪酬=工资 20000
贷 银行存款 20000
17借：管理费用 6000
销售费用 14000
贷 应付职工薪酬 20000
18 借 库存现金 6000
贷 银行存款 6000
19借 其他应收款-小李 5000
贷 库存现金 5000
20借 库存商品 240000
应交税费 应交增值税-进项 40800
贷 银行存款 280800
21借 银行存款 234000
贷主营业务收入 200000
应交税费 应交增值税 销项 34000
22借管理费用 4000
现金1000
贷 其他应收款-小李 5000
23借 财务费用 300
贷 应付利息 300
24 借 管理费用=招待费 600
贷 库存现金 600
25 借管理费用 -交通费 200
贷 库存现金 200
26 借 库存现金 100
贷 营业外收入 100
27借管理费用 -办公费400
贷 库存现金 100
28 借 管理费用 其他 270
贷 库存现金 270
29 借 销售费用 宣传费 12000
贷 银行存款 12000
30 借 待摊费用-房租 9000 看是几个月房租
贷 银行存款 9000
31 借管理费用 房租 按月摊销
贷 待摊费用 房租
32 管理费用 20000*2%*0.3 120
销售费用 280
贷 应付职工薪酬 职工福利 400
33 借 主营业务成本 1400*500 700000
贷 库存商品 700000
34 本月应交增值税
34000-40800+42500-40800+42500-34000=3400

35 借 营业税金及附加 3400*10% 340
贷 应交税费=城建税及附加 340
36借 本年利润
贷方 财务费用 50
：财务费用 800
管理费用=办公费 300
管理费用 6000
销售费用 14000
管理费用 4000
财务费用 300
管理费用 -交通费 200
管理费用 -办公费400
管理费用 其他 270
所得税按本年利润的净值 结算
不想写了
自己结转