Question

会计分录如何做？

新建企业，原来的工资，社保，公积金全部计入递延资产-开办费，2015年1月份开始正规操作，工资采用计提方式（假设全部计提到管理费用-工资），社保，公积金采用当月10日之前缴纳当月的，以1月底计提1月份工资，2月10日发放为例，请问会计分录如何做？坐等，谢谢啦

Answer 1

会计分录是什么？会计分录怎么做？

Answer 2

什么是会计分录

Answer 3

借：管理费用-----工资
----- 社保
------公积金
贷：应付职工薪酬---（工资、社保、公积金可明细核算）

同时：发放工资，缴纳社保、公积金时
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

追问

我们是先交纳当月社保 公积金，后计提当月工资，例如5日交纳1月份社保，公积金，月底才计提当月工资，那月底的分录怎么做呢

追答

月初提取社保、公积金时：
借：管理费用----- 社保
------公积金
贷：应付职工薪酬---（社保、公积金可明细核算）
缴纳时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
月底提取工资时：
借：管理费用----- 工资
贷：应付职工薪酬工资
同时,发放时:
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款

Answer 4

23年二级建造师-新考季备考指导课

精编干货 高效通关

¥1元/科

23年一级建造师-备考资料大礼包

备考提速 精华知识点

¥1元/科

2021一级造价师-密训抢分

密训抢分冲刺

¥0元

2021一消名师100节精品课

超值体验，轻松取证

¥0元

2021年中级经济师-强化进阶体验课

知己知彼，三步破局

¥1元

2022年高级经济师-基础重塑课

基础重塑 高效备考

¥0元

2021健康管理师超值教程大礼包

教程课题一站式配齐

¥39元

四级人力资源管理师-备考指导

轻松入门人力资源师

¥0元

查

看

更

多

• 在线客服
• 官方服务
  • 官方网站
  • 精华资料
  • 免费直播课
  • 免费领课
  • 领优惠券
  • 考试日历

Answer 5

会计分录怎么做

• 官方电话
• 官方服务
  • 官方网站