Question

资产负债表中，货币资金的期末数是从哪来的呢？

请教各位一下：我看会计给做的帐，4月份的货币资金期末数是14539.85元，5月份的货币资金期末数是24191.49元，中间差额9651.64元，我想不明白货币资金期末数是根据什么填的呢？中间的差额差在什么地方了？谢谢！

Answer 1

货币资金是由银行存款+库存现金+其他货币资金得的总数。
月初数加上这个发生业务，看本月最后还有多少。
如果五月份差额这么多，说明你公司收到货款，还是应收减少了，收入增加了。

Answer 2

资产负债表“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。

Answer 3

答：4月份的货币资金期末数是4月30日的货币资金合计数。
5月份的货币资金期末数是5月31日的货币资金合计数。
中间的差额在这期间（5月1日—5月31日）所有货币资金的收入与支出的变化产生的。也就是说您企业这个月的货币资金的收入数大于支出数。