Question

A公司2006年12月份发生以下经济业务： 1、向B公司购入甲材料一批，价款400000元，增值税68000元，价款税金

A公司2006年12月份发生以下经济业务： 1、向B公司购入甲材料一批，价款400000元，增值税68000元，价款税金均已通过银行付讫，材料已验收入库。
2、财务科员工A报销差旅费1200元，原借1500元，余额退回现金。
3。向B公司购入乙材料一批，价款500000元，增值税85000，材料已验收入库，款项尚未支付。
4、用银行存款购进办公用品1000元，其中生产车间领用600元，行政管理部门领用400元。
5、生产A产品领用甲材料350000元，生产B产品领用乙材料470000元。
6、出手给万事达公司B产品2000件，没见售价190元，增值税64600元，款项尚未收到。
7、用银行存款支付生产车间设备维修费1800元
8、出售给红星工厂A产品1000件，每件售价290元，增值税49300元，款项已存入银行。
9、本月应付工资总额13200元，工资费用分配汇总表中列示的生产A产品工人工资4000元，生产B产品工人工资6000元，车间管理人员工资为1800元，行政管理人员工资为1400元。
10、本月应提固定资产折旧费4000元，其中生产车间2400元，厂部管理部分1600元。
11、开出支票支付广告事务所设计费5000元。
12、计提本季度短期借款利息2000元。
13、本月产品均完工，验收入库，计算并结转实际成本。
14、向希望工程捐赠A产品100件，B产品200件，A产品每件生产成本100元，B产品每件生产成本90元。
15、出售甲材料一批，价款10000元，增值税1700元，款项已存入银行。
16、结转本月产品的销售成本280000元，其中A产品100000元，B产品180000元。
17、结转本月销售甲材料成本8400元。
18、将上述各损益类账户余额结转到本年利润的账户，并计算出本月利润总额。
19、安本月实现利润的33%计算并结转所得税
20、根据前11月实现的净利润702860元及本月净利润，结算出本企业2006年全年实现的净利润总额。将全年的净利润结转到利润分配—未分配利润账户。
21、按全年净利润的10%计提法定盈余公积。
22、经研究决定，按全年实现净利润的50%计算并结转应向投资者分配利润。
23、将本年已分配的净利润转入利润分配——未分配利润账户。

以上，请帮忙将18~23题答案告知即可，十分感谢。

Answer 1

1、借：原材料----甲材料 400000
应交税金--增值税（进项税额） 68000
贷：银行存款 468000
2、借：管理费用---差旅费 1200
现金 300
贷：其他应收款----员工A 1500
3、借：原材料----乙材料 500000
应交税费--增值税（进项税额） 85000
贷：应付帐款---B公司 585000
4、借：制造费用---办公费 600
管理费用---办公费 400
贷：银行存款 1000
5、借：生产成本----A产品 350000
生产成本----B产品 470000
贷：原材料----甲材料 350000
原材料----乙材料 470000
6、借：应收帐款---万事达公司 444600
贷：主营业务收入 380000
应交税费--增值税（销项税额） 64600
7、借：制作费用---修理费 1800
贷：银行存款 1800
8、借：银行存款 339300
贷：主营业务收入 290000
应交税费--增值税（销项税额） 49300
9、借：生产成本--A产品 4000
生产成本--B产品 6000
制造费用 ----工资 1800
管理费用----工资 1400
贷：应付职工薪酬 13200
10、借：制造费用---折旧 2400
管理费用--折旧 1600
贷：累计折旧 40000
11、借：管理费用---广告宣传费 5000
贷：银行存款 5000
12、借：财务费用 2000
贷：预提费用 2000
13、借：生产成本----A产品 2815
生产成本----B产品 3785
贷：制作费用--结转 6600
借：库存商品---A产品 356815
库存商品---B产品 479785
贷：生产成本----A产品 356815
生产成本----B产品 479785
14、借：营业外支出 38000
贷：库存商品---A产品 10000
库存商品---B产品 18000
应交税费-应交增值税（销项税额） 10000
15、借：银行存款 11700
贷：其他业务收入 10000
应交税费-应交增值税（销项税额） 1700
16、借：主营业务成本 280000
贷：库存商品---A产品 100000
库存商品---B产品 180000
17、借：其他业务支出 9828
贷：原材料---甲材料 8400
应交税费-应交增值税（进项税额转出）1428
18、借：主营业务收入 670000
其他业务收入 10000
贷：本年利润 680000
借：本年利润 329600
贷：管理费用 9600
财务费用 2000
营业外支出 38000
主营业务成本 280000
本月利润总额=680000-329600=350400元
19、借：所得税 115632
贷：应交税费---所得税 115632
借：本年利润 115632
贷：所得税 115632
20、净利润=702860+350400-115632=937628元
借：本年利润 937628
贷：利润分配---未分配利润 937628
21、借：利润分配---计提法定盈余公积 93762.8
贷：盈余公积--法定盈余公积 93762.8
22 、借： 利润分配---提取应付利润 468814
贷：应付利润 468814
23、借：利润分配---未分配利润 562576.8
贷：利润分配---计提法定盈余公积 93762.8
利润分配---提取应付利润 468814