Question

下面会计分录 怎么填写 帮忙 谢谢 详细解答

1.企业计提 。缴纳。社保 的分录
2.企业计提 。缴纳。公积金的分录
3.企业计提 。缴纳。个人所得税的分录
4计提 。发放 工资的分录

Answer 1

计提工资
借：制造费用-工资
销售费用-工资
管理费用-工资
生产成本-直接人工
贷：应付工资（公司）
应付工资（外籍人员）
应付工资（劳务派遣）
支付工资
借：应付工资（公司）
应付工资（外籍人员）
应付工资（劳务派遣）
贷：银行存款
其他应付款-养老金
其他应付款-医疗金
其他应付款-失业金
其他应付款-住房公积金
其他应付款-个人所得税

Answer 2

计提时：
借 生产成本
制造费用
管理费用
销售费用（等相关科目）
贷 应付职工薪酬——工资
——社会保险
——住房公积金
借 应付职工薪酬
贷 应交税费——应交个人所得税

缴纳时
借 应付职工薪酬——工资
——社会保险
——住房公积金

贷 银行存款
借 应交税费——应交个人所得税
贷 银行存款

Answer 3

计提时：
借：费用科目
贷：应付职工薪酬-社保
-公积金
实际支付时：
借：应付职工薪酬-社保
-公积金
贷：银行存款
所得税：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费——应交个人所得税
缴纳时
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

望采纳