Question

谁懂税法，帮我做一下税法作业，急用，谢谢了

3.某市百货公司为增值税一般纳税人，2010年6月发生以下业务：
（1）采取买一送一方式销售电视机，共销售150台，每台价格3000元（不含税）；同时送出150只电饭煲（市场价格400元/只）（不含税），同时用商场的货车运输，收取送货运费10000元；
（2）销售空调机250台，每台售价2500元（不含税），另收取安装费每台100元。
（3）将商场自用两年的小汽车一辆，以15万元的价格出售，其账面原价14万元，已提折旧2万元。
（4）促销某型号洗衣机100台，每台价格1600元，全部销售给某使用单位，已开具增值税专用发票。由于一次购货较大，给予10%折扣，折扣金额开在一张发票上。
（5）以旧换新销售金银首饰，取得收入33.4万元，同时取得旧的金项链，作价10万元。实际取得货款价税合计23.4万元。
（6）购进空调机500台，取得增值税专用发票注明价款20万元，没有付款。月末入库时，发现毁损20%，经查系管理不善造成损毁。
（7）购进电冰箱120台，取得增值税发票注明价款36万元（不含税），但商场因资金困难仅支付了50%的货款，余款在下月支付；因质量原因，将上期购进电冰箱20台退回厂家(价格同本期)，并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单。
（8）购进一批小家电，取得增值税专用发票注明价款10万元。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
（1）本月商场可以抵扣的增值税进项税；
（2）本月商场发生的增值税销项税；
（3）本月商场应缴纳的增值税；
（4）本月商场应缴纳的消费税；

Answer 1

（1）本月商场可以抵扣的增值税进项税
＝20×17%×80%+36÷120×100×17%+10×17%=9.52（万元）
（2）本月商场发生的增值税销项税
=（0.3+0.04）×150×17%+（0.25+0.01÷1.17）×250×17%+0.16×100×90%×17%+23.4÷1.17×17%+1÷1.17×17％
=25.65（万元）
（3）本月商场应缴纳的增值税=25.65-9.52+15÷（1+4％）×4％×50％=16.42（万元）
（4）本月商场应缴纳的消费税＝23.4÷1.17×5%＝1（万元）

Answer 2

（1）本月商场可以抵扣的增值税进项税
＝20×17%×80%+36÷120×（120-20）×17%+10×17%=9.52（万元）
（2）本月商场发生的增值税销项税
=（0.3+0.04）×150×17%+1÷1.17×17％+（0.25+0.01÷1.17）×250×17%+0.16×100×90%×17%+23.4÷1.17×17%
=25.65（万元）
（3）本月商场应缴纳的增值税=25.65-9.52+15÷（1+4％）×4％×50％=16.42（万元）
（4）本月商场应缴纳的消费税＝23.4÷1.17×5%＝1（万元）