Question

月末结转本年利润的会计分录

月末结转本年利润的会计分录，应该这么写是吧？？？
月末结转利润凭证：
1、借：主营业务收入
其他业务收入等
贷：本年利润
2、借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务成本
营业费用
管理费用
财务费用
所得税等
费用项 的数据 怎么来呢？

Answer 1

借：收入类科目
贷：本年利润

借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
期间费用等
营业外支出
所得税

Answer 2

本年利润的会计分录四步法：
一、先结转收入：
借：营业收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
二、结转成本、费用和税金：
借：本年利润
贷：营业成本
税金及附加
其他业务支出
营业费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
三、结转投资收益：
净收益的：
借：投资收益
贷：本年利润
净损失的：
借：本年利润
贷：投资收益
四、年度结转利润分配：
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润　（本年的收入-本年的费用／成本／税金后的数）
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
一、“本年利润”科目贷方余额结转到“利润分配”，结转后“本年利润”科目无余额。
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
亏损作相反的会计分录
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
二、利润分配的顺序：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积；提取任意盈余公积；向投资者分配利润。
1、弥补以前年度亏损时企业用“本年利润”科目弥补亏损不需要做会计分录进行调整。
2、提取法定盈余公积金、任意盈余公积金
借：利润分配—提取法定盈积
贷：盈余公积—法定盈余公

借：利润分配—提取任意盈余公积 积
贷：盈余公积—任意盈余公积

3、向投资者分配利润
借；利润分配—应付现金股利
贷：应付股利

4、支付股利
借：应付股利
贷：银行存款

5、结转利润分配
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—提取法定盈余公积
贷：利润分配—提取任意盈余公积
贷：利润分配—应付现金股利

Answer 3

月末结转本年利润的会计分录，应该这么写是吧？？？----非常正确。

追问

本年利润 期末余额是期初 加 贷方发生额 减去借方发生额吧？

追答

正确

Answer 4

营业费用是指企业在销售产品和提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费。包括：运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、租赁费（不包括融资租赁费），以及为销售本公司商品而专设销售机构的职工工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品的摊销等。
管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理 生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损益。
财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、国外借款担保费、等。但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；与购建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前的利息支出，计入购建资产的价值；清算期间发生的利息支出，计入清算损益。
数据的来源需要你根据你企业的经济业务的核算。

Answer 5

本月费用金额汇总