Question

金融企业会计分录题，哪位大神会做，帮帮忙吧！

北京某建行开户单位甲公司3月5日赴南京乙公司，1月10日开出并经其开户承兑的汇票申请贴现，面额60万，到期日6月10日，经审查同意办理，贴现率为4.5%，试计算贴现利息和实付贴现金额。

Answer 1

1）贴现利息=汇票金额×贴现天数×贴现率／360
=60*（31-5+30+31+10+3）*4.5%/360
=60*100*4.5%/360
=0.75
（2）实付贴现金额=汇票金额－贴现利息
=60-0.75
=59.25
贴现天数=贴现日至汇票到期日前一天的实际天数+3天划款日期（异地）

Answer 2

是谁持有银行承兑汇票在什么日期在北京还是南京进行贴现？

追问

这是原题啊！

追答

若是在1月10日申请贴现 则贴现利息=60万元×5×4.5％=13.5万元 实付贴现金额为60万元-13.5万元=46.5万元。
若是在3月5日申请贴现，则贴现利息=60万元×100天×4.5％÷30=9万元 实付贴现金额为51万元。