Question

请教知道人士：我公司收到A客户的一张承兑汇票,如果我想把这张汇票付给我的供应商之前欠的货款 ------ 急用

我公司收到A客户的一张承兑汇票,如果我想把这张汇票付给我的A供应商之前欠的货款，这怎做分录：然后到了指定的日期A客户承兑兑现了，我把A客户承兑兑现给我的A供应商，这又怎么做分录？谢谢 急

Answer 1

你收到客户付的银行承兑汇票时，借：应收票据-银行承兑汇票
贷：应收账款-A客户
你把承兑背书给A供应商时，借：应付账款-A供应商
贷：应付票据-银行承兑汇票，这样就可以了，具体他们什么时候兑付或贴现你不用管也不用做账务处理

Answer 2

看你急我也给你答一下吧

这个业务流程的分录：
收到A客户给你汇票时 借：应收票据 ，贷方如果汇票时用来还款的话就贷应收账款—A客户；如果是给你汇票直接采购东西的，就贷主营业务收入或其他业务收入

你付给A供应商还欠款时 借：应付账款—A供应商 贷：应收票据

至于票据到期，A供应商看到汇票到期了，自己回去银行承兑，他去的银行会联系票据开立行，A客户汇票的承兑行会把钱直接打给A供应商的银行账户，你财务账面上不需要记账的

Answer 3

分录同样地，就是如果兑现支付借：应付帐款---A供应商
财务费用----利息
贷：应收票据
如果是人家拿去承兑，那就不管你们公司的事了。你就不需要做账了。