Question

编制下列业务的会计分录 急需解答 感谢！

Answer 1

1. 损益转入本年利润
借：主营业务收入 900,000

其他业务收入 50,000
营业外收入 20,000
贷：本年利润 970,000
借：本年利润 810,000
贷：主营业务成本 650,000
其他业务成本 30,000
管理费用 50,000
销售费用 30,000
财务费用 10,000
营业外支出 5,000
税金及附加 35,000
2. 计算所得税并结转：

应纳税所得额=970,000-810,000=160,000元
所得税费用=160,000×25%=40,000元
借：所得税费用 40,000
贷：应交税费——应交所得税 40,000
3. 结转本年利润：
净利润=160,000-40,000=120,000元
借：本年利润 120,000
贷：利润分配——未分配利润 120,000
4. 提取法定盈余公积：

法定盈余公积=120,000×10%=12,000元
借：利润分配——法定盈余公积 12,000
贷：盈余公积 12,000
5. 宣告分配股利：
借：利润分配——应付股利 5,000
贷：应付股利 5,000

Answer 2

数字看不太清楚，可能影响到计算结果，但方法是一样的。
1)
先结转收入、后结转成本、费用
借：主营业务收入 9000000
借：其他业务收入50000
借：营业外收入 20000
贷：本年利润 970000
借：本年利润810000
贷：主营业务成本 650000
贷：其他业务成本 30000
贷：税金及附加 35000
贷：管理费用 50000
贷：销售费用 30000
贷：财务费用 10000
贷：营业外支出 5000
2）
利润总额=970000-810000=90000
所得税=90000*25%=22500
借：所得税费用 22500
贷：应交税费--应交企业所得税 22500
同时
借：本年利润 22500
贷：所得税费用 22500
3）
借：本年利润 90000-22500=67500
贷：利润分配--未分配利润 67500
4）
借：利润分配--提取法定盈余公积 67500*10%=6750
贷：盈余公积--法定盈余公积金 6750
同时
借：利润分配--未分配利润 6750
贷：利润分配--提取法定盈余公积 6750
5）
借：利润分配--应付股利 5000
贷：应付股利 5000
同时
借：利润分配--未分配利润 5000
贷：利润分配--应付股利 5000