Question

资产负债表上的未分配利润和利润表上的本年利润

两者之间会有何关系，如果负债表的未分配利润不等于利润表上的本年利润该如果查对呢？从哪里开始查比较正确？请说明，谢谢

Answer 1

1、资产负债表“未分配利润”项目，反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。

2、利润分配表“未分配利润”项目，反映企业尚未分配的利润。本项目应根据：“未分配利润 = 年初未分配利润 + 其他转入 + 本年净利润 - 本年各项利润分配”公式计算填列。
所以,资产负债表上的未分配利润期末数和利润表上的可供分配利润期末数一般是对不上的.
回答者： lbrchina - 同进士出身 七级 12-10 13:13

Answer 2

lbrchina 的回答我不敢苟同，我们公司资产负债表的未分配利润栏是从利润表上的本年利润栏直接复制的，两个数应该相同。
在公式“未分配利润 = 年初未分配利润 + 其他转入 + 本年净利润 - 本年各项利润分配”中：
“年初未分配利润 + 其他转入”在如下几栏中体现：

利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税
* 少数股东损益
加：* 未确认的投资损失（以“+”号填列）

“ - 本年各项利润分配”在下栏中体现：

净利润（净亏损以“－”号填列）
加：（一）年初未分配利润
（二）盈余公积补亏
（三）其他调整因素
= 可供分配的利润
减：（一）提取法定盈余公积
（二）提取法定公益金
（三）提取职工奖励及福利基金
（四）提取储备基金
（五）提取企业发展基金
（六）利润归还投资
（七）补充流动资本
（八）单项留用的利润
（九）其他
= 可供投资者分配的利润
减：（一）应付优先股股利
（二）提取任意盈余公积
（三）应付普通股股利（应付利润）
（四）转作资本（股本）的普通股股利
（五）其他
= 未分配利润
可见，两个未分配利润数额是相等的，如果对不上，建议先核对利润表，如果各项数字都没错，说明未分配利润的数字可以确定。把这个数复制到资产负债表上的未分配利润栏，然后看和资产合计数查多少，再核对
货币资金
应收账款
其他应收款
预付账款等往来项目。
注意：利润表上的财务费用分为利息支出和利息收入，有可能和科目余额表上的数不一样。
应收账款是减去坏账准备还是不减，取决于你公司的会计方法，也可能导致数字不一样。

Answer 3

未分配利润 = 年初未分配利润 + 本年净利润
资产负债表中的未分配利润就是不等于利润表中的本年利润。因为资产负债表中的未分配利润包含以前年度没有分配的利润，

Answer 4

资产负债表中的未分配利润就是不等于利润表中的本年利润。因为资产负债表中的未分配利润包含以前年度没有分配的利润，是个“累计数”；而利润表中的本年利润指的是“本年数”。它们应该是这样一个关系：
未分配利润＝以前年度未分配利润+本年度利润
这两者中间差着一个“以前年度未分配利润”呢，这能相等吗？