Question

开一张面额80000元的发票，企业所得税2000元. 印花税24元。营业税2400元。城市维护建设税168元，教育附加72

开一张面额80000元的发票，用现金交企业所得税2000元，印花税24元，营业税2400元，城市维护建设税168元，教育附加72元，地方教育附加48元，个人所得税640元。会记分录怎么做 。税金预提怎么做。请教高手 我的邮箱是1071985513@qq.com 感激

Answer 1

　　这些税你们都是用现金交的么？那下面分录涉及到的分录可就全用库存现金了。
　　计提所得税：
　　借：所得税费用 2000
　　贷：应交税费——应交所得税 2000
　　缴纳所得税：
　　借：应交税费——应交所得税 2000
　　贷：库存现金 2000

　　印花税不用计提，缴纳时计入管理费用：
　　借：管理费用 24
　　贷：库存现金 24

　　计提营业税金及附加：
　　借:营业税金及附加 2688
　　贷：应交税费——应交营业税 2400
　　——应交城市维护建设税 168
　　——应交教育费附加 72
　　——地方教费育附加 48
　　缴纳营业税金及附加：
　　借：应交税费——应交营业税 2400
　　——应交城市维护建设税 168
　　——应交教育费附加 72
　　——地方教费育附加 48
　　贷：库存现金 2688

　　计提个人所得税，因为你没说计提人个所得税的明细所以下面列出两个常用明细：
　　1.个人所得税——工资薪金所得，在发工资时代扣代缴：
　　借:应付职工薪酬 640
　　贷：应交税费——应交个人所得税——工资薪金所得 640
　　借：应交税费——应交个人所得税——工资薪金所得 640
　　贷：库存现金 640

　　2.如果你们企业的所得税是核定征收的，会有个人所得税——股息红利所得：
　　计提时：
　　借：其他应收款——股东A（按出资比例） X
　　——股东B （按出资比例） Y
　　贷：应交税费——应交个人所得税——股息红利所得 640
　　代股东垫付时：
　　借：库存现金 640
　　贷：应交税费——应交个人所得税——股息红利所得 640
　　收回帮股东代垫的个税时（也就是股东还回钱时）：
　　借：库存现金 640
　　贷：其他应收款——股东A（按出资比例） X
　　——股东B （按出资比例） Y