Question

某企业为增值税一般纳税人2003年10月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的销售额23万元，另支付运费3

某企业为增值税一般纳税人2003年10月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的销售额23万元，另支付运费3万元；向农民收购农产品一批，收购凭证上注明价款42万元；销售产品一批，向买方开具的增值税专用发票上注明的销售额42万元。计算该企业缴纳的增值税是多少？

Answer 1

销售税额：42万元/1.17*0.17=61025.64元
进项税额：23万元/1.17*0.17+3万元/1.07*0.07=33418.8+1962.62元=35381.42元
应缴增值税税额为：61025.64元-35381.42元=25644.22元

Answer 2

23万/1.17,进项33418.80元，42万/1.13，48318.58元。销项42万/1.13农产品（1.17商品），48318.58元，应纳税额48318.58-48318.5=0 下月可抵扣税额33418.80元
根据《增值税》条例规定：购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 进项税额=买价×扣除率 。
纳税人销售或者进口农产品税率为13%

Answer 3

42*17%-(23*17%+3*7%+42*13%)=-2.44