Question

商业汇票是否属于其他货币资金

Answer 1

商业汇票不属于其他货币资金.\x0d\x0a\x0d\x0a其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款以及存出投资款等。\x0d\x0a\x0d\x0a其他货币资金\x0d\x0a（1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；\x0d\x0a(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；\x0d\x0a(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；\x0d\x0a(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；\x0d\x0a(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；\x0d\x0a(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金\x0d\x0a\x0d\x0a商业承兑汇票没在银行存款，只是企业与客户约定在将来某一天付款的一种契约，不属于其他货币资金核算内容。